汕头市濠江区审计局关于2019年度
法治政府建设情况的报告
2019年区审计局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，深入学习宣传贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和对广东的一系列重要讲话指示批示精神，认真贯彻落实中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要（2015—2020年）》（以下简称《纲要》）、《法治广东建设第二个五年规划（2016-2020年）》《广东省法治政府建设实施纲要（2016-2020年）》要求，紧扣区委、区政府工作中心和上级审计机关工作部署，依法履职尽责，稳步推进审计全覆盖和审计制度改革，全面履行审计监督职责，努力推进审计法治建设，取得较好成效。根据《广东省法治政府建设情况定期报告规定》（粤府法治办〔2016〕7号）有关要求，现将汕头市濠江区审计局2019年度法治政府建设情况报告如下：
一、完善依法行政制度体系和工作机制，推动审计机关自身法治建设
（一）顺利完成审计管理体制改革工作，加强党对审计工作的领导
一是按照党中央改革审计管理体制的要求，2019年3月9日，中共汕头市濠江区委组建审计委员会、汕头市濠江区委审计委员会办公室正式挂牌成立。区委审计委员会成立以后，先后召开了2次会议，建立完善相关工作制度，发挥对重大工作进行总体部署、统筹协调、整体推进、督促落实的重要作用，把党的领导落实到审计工作全过程、各环节。二是圆满完成机构改革任务，优化审计工作职责。根据区机构改革方案要求，将区发改局、区财政局的部分职责划入区审计局，优化区审计局工作职责；按照建立审计计划、实施、审理、整改“四分离”运行机制的要求，在现有机构人员框架内，调整优化部分科室职能。
（二）加强组织领导，确保《纲要》落到实处
区审计局党组对落实《法治政府建设实施纲要（2015—2020年）》高度重视，把落实纲要作为一项重要工作来抓，列入局重要的议事日程。建立依法审计责任制，把依法审计作为审计行为的基本准则，切实加强和改进对推进依法审计工作的领导。区审计局局长作为第一责任人，对我局推进依法审计工作负总责；分管领导作为直接主管责任人，负责抓具体落实，并加强协调、指导和督促，形成了一级抓一级，逐级抓落实的组织领导体系。
二、依法履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用
区审计局紧紧围绕区委、区政府中心工作，聚焦主业，靶向发力，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
（一）持续稳步推进审计全覆盖
党中央要求，坚持依法审计，实现审计全覆盖。为此区审计局一是通过科学合理制定年度审计计划，在一定周期内对依法属于审计监督范围的所有管理、分配、使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位，以及党政主要领导干部和国有企事业单位领导人员履行经济责任情况，采取适当措施，实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。二是实现了每年对政府“四本”预算的全口径审计监督，对本级财政决算草案进行审计；三是有计划有步骤地推进济责任审计全覆盖。在经济责任审计方面按照对重点部门、单位以及关键岗位的领导干部任期内至少审计1次的原则对部门党政主要领导干部进行轮审；四是加强对国有企业和二级预算单位审计，减少审计监督盲区。
（二）突出重点项目审计，充分发挥审计监督作用
2019年以来，面对新形势新任务新要求，区审计局贯彻落实新发展理念，认真履行审计职责，关注重点领域和薄弱环节，加大审计力度，做好公共资金“守护者”，念好权力监督的“紧箍咒”。2019年我局共完成审计项目10个（其中包括跨年度项目1个）。审计查出主要问题金额23347万元（其中：违规金额98万元，管理不规范金额23249万元），非计量问题42个，审计处理处罚应上交财政共计98万元，审计移送有关部门处理事项3项，出具审计报告和专项审计调查报告共14篇。
三、严格规范审计行为，依法履行审计监督职能
区审计局坚持依法行政，落实人员主体责任，加强审计各个环节的监督制约控制。
（一）严格规范审计人员执法行为。切实执行审计项目计划、现场实施、复核、审理、报告处理、整改检查全过程，构建审计权力监督制约机制，做到审计职责权限法定、审计程序法定、审计方式法定、审计标准法定、审计保障法定，严格按照法律赋予的权限和职责开展审计工作。
（二）严格执行行政决策程序。认真落实重大行政决策制度，局重大行政决策的制定、审查均提交局党组会议集体研究讨论。全年的审计项目结果报告均上审计业务会议集体审定。
（三）进一步规范完善重大执法决定法制审核机制。区审计局全面推进审计项目审理工作全覆盖，实行“审核、复核、审理、审定”四级审理模式，对重点审计项目进行跟踪审理，对审计项目关键环节进行有效控制，确保审计项目质量，防范审计风险。对审计组人员、审计组组长、审计组所在部门、办公室（法规审理部门）在审计项目质量控制中所承担的职责予以明确，确保各个层次的责任落到实处，真正起到相互制约监督的作用。
（四）自觉接受党内监督、人大监督、社会监督。一是主动接受纪检监察监督。与区纪委监委派驻组组织开展监督执纪专项检查和审计现场的廉政监督，对一线审计的审计组进行不打招呼的突击检查，认真抓好审计现场廉政监督。二是健全人大监督工作机制。每年向区人大常委会作年度审计工作报告和审计查出问题整改情况报告，全面反映过去一年的审计成果，审计工作得到区人大常委会的充分肯定。年度审计工作报告、年度审计整改报告依照法定程序在局门户网站向社会公告。三是实行审前公示等公开制度，接受社会监督。在经济责任审计项目进场时，在被审计单位醒目位置张贴审计内容公示，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开，进一步提高审计工作透明度。
四、注重法治宣传教育，全面提高审计人员法治思维和依法行政能力
（一）加强对审计人员的法治培训教育，将法治思维教育、审计法律法规纳入年度培训计划。通过审计大讲堂、领导讲党课、举办培训班等形式，向全体干部职工宣传习近平总书记依法治国的重要论述，宣传宪法基本精神、原理及内容，宣传区委区政府深入推进法治政府建设工作部署；组织开展年度学法考试，参考率100%，参考人员成绩合格率100%。
（二）开设常态性普法栏目或专栏。在局宣传栏开设了“政策法规”专栏，以审计规范、法律法规、政策解读、规章制度等形式及时向公众推广审计及相关的法律知识和政策，通过普法宣传，形成学法用法敬法守法的良好社会风尚。
（三）认真组织实施普法规划，推动落实“谁执法谁普法”责任。为确保保质保量地完成各项普法宣传教育工作。2019年我局订阅《中国审计》、《中国财经审计法规选编》、《审计观察》、《中国内部审计》、《审计研究》、《中国审计报》等审计专业报刊、杂志共83份，并免费发放给区内30个单位，在全社会营造审计普法宣传氛围。
五、存在的主要问题及下一步采取的措施
我局的审计法治化建设取得了一定的成绩，全局审计人员法律意识明显增强，依法审计的能力和水平进一步提高，审计的社会影响不断扩大，审计监督的环境持续改善。但对照党委、政府的要求和社会经济形势的发展，仍存在不少差距和不足。2019年6月，中央审计委员会办公室在印发了《关于深入推进审计全覆盖的指导意见》对审计全覆盖的目标任务提出了更明确的要求，对照要求我区审计全覆盖工作需进一步推进，同时法治宣传教育工作的力度还需进一步加强，严格依法审计的意识需要进一步提高。接下来，我们将采取以下措施加以改进：
一是要完善审计对象库，分类确定审计重点和审计频次，对每年必审的项目和5年一轮审计的项目作出科学规划和安排，不断拓展审计监督的广度和深度，统筹推进审计全覆盖。
二是继续推进依法审计。按照宪法、审计法及其实施条例规定的审计职责、权限和程序，正确履行审计监督职责，始终坚持审计职责权限法定、审计程序法定、审计方式法定、审计标准法定，维护审计的严肃性和独立性，推动形成崇尚法治、建设法治、厉行法治的良好氛围。定期开展审计业务质量检查，防范审计风险；强化审计成果运用，把预防问题发生、促进健全完善体制机制作为审计工作的落脚点和着力点，在揭示问题的同时，注重反映体制机制制度层面的漏洞缺陷，为党委政府的宏观决策提供参考，充分发挥审计不仅要“查病”，更要“治已病”“防未病”的建设性作用。
三是健全普法宣传教育机制。将法治宣传教育作为重要工作列入议事日程，做好法治宣传教育工作。加大法治教育培训力度，将法治教育培训贯穿到审计人员职业教育培训的全过程。加大普法用法工作的宣传报道力度，引导和鼓励广大审计人员切实增强法律意识。加大审计法制宣传力度，逐步提高审计人员的法治思维，进一步提升依法审计水平。
汕头市濠江区审计局
2020年1月9日