（2018年12月26日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于濠江区2018年第四次预算调整方案说明的报告，请予审查。

区第四届人大常委会第十五次会议审查通过我区2018年第三次预算调整方案后，预算执行再次出现较大变化。根据《预算法》规定，需再次进行调整。

本次调整的主要因素：一是按照有关规定调低一般公共预算收入；二是政府性基金收支发生较大变化，需重新调整收支项目；三是已列入预算的部分支出项目无法实现支出，需收回重新安排项目；四是国有资本经营预算收支发生较大变化，需作调整安排。按照收支平衡的原则，本次预算调整方案如下：

一、         一般公共预算收支调整情况

（一）本级一般公共预算收入

原预算调整数73423万元，本次调整为66985万元，调减6438万元，同比增长1.72%。其中税务局54650万元，增长14.28%；财政局12335万元，下降31.59%。收入调低主要原因：一是11月底市重新下达我区2018年一般公共预算收入6.3亿元，增长-4.33%，比年初下达的确保目标和奋斗目标分别下降了15.83%、18.83%；二是落实上级关于调整非税收入结构的整改意见，将原纳入一般公共预算核算的粤鑫公司上缴中信项目收益8075万元调整为国有资本经营预算收入。

（二）上级财力性补助收入

原预算调整数18892万元，本次调整为20335万元，调增1443万元。主要是省增加县级基本财力保障资金184万元、农业人口转移人口市民化奖励资金1259万元。

（三）上级专项性补助收入

原预算调整数79122万元，本次调整为96310万元，调增17188万元。本次调整数为截至12月5日收到的上级指标数，之后上级追加的指标一并列入2018年决算报告表述。

(四）置换债券（借新还旧）收入

原预算调整数0万元，本次调整为2260万元。主要是省下达一般置换债券2260万元，用于偿还已到期债券本金。

（五）补充预算稳定调节基金

维持原预算调整数6351万元不变。

（六）调入资金

原预算调整数25446万元，本次调整为32678万元，调增7232万元。主要因素：一是根据国发〔2015〕35号“推进国有资本经营预算与一般公共预算的统筹协调。加大国有资本经营预算调入一般公共预算的力度，2016年调入比例达到19%，并逐年提高调入比例”的规定，并参照市级做法，2018年按21%比例执行，2018年国有资本经营预算按规定调入公共财政预算资金1716万元；二是调增从政府性基金预算收入调入资金5427万元；三是收回上级转移性支付存量资金（基金）89万元。详见附表一。

（七）本级一般公共预算支出

原预算调整数132039万元，本次调整为136382万元，调增4343万元。主要是：

1.收回资金13033万元。按照省财政厅《关于进一步做好2018年财政支出和盘活存量资金工作的通知》（粤财预〔2018〕167号）对一般公共预算关于“结转两年以上以及不满两年但不能支出的资金要全部收回”的要求，经清理，收回列入原2018预算（调整）计划但年内不能支出、项目已结束或已终止的结余资金共13033万元。

2.新增支出17376万元。结合可用财力情况，重新安排如下：①2018年全国性增资924万元；②2017年绩效考核奖金尾款1423万元及2018年机关事业单位绩效考核奖金6500万元（结转下年使用）；③对机关事业单位基本养老保险基金的缺口补助1613万元；④税务局按体制结算的征收经费300万元；⑤省收回2017年下达卫生计生事业发展专项部分资金（人民医院改扩建1344万元和社区卫生服务中心标准化建设1664万元）3008万元，其中已被支出的资金需由区财政弥补增支2686万元；⑥华附项目前期费用459万元；⑦“一路一桥”工程款2850万元；⑧其他621万元。详见附表二、三。

3.教育附加及农税改教育专项资金安排情况。预计2018年教育附加、地方教育附加收入3261万元，上年结转教育附加4万元，农税改教育专项98万元，三项合计3363万元。统筹安排给教育局华附项目前期费用459万元、教育系统装备经费（信息化建设）2904万元。合计3363万元。

（八）上级一般公共预算支出

上级一般公共预算支出原预算调整数79122万元，本次调整为96310万元，调增17188万元。详见附表二。

（九）使用权责发生制核算的支出情况（即“列支挂存”）

根据省政府《关于进一步做好盘活财政存量资金工作实施意见的通知》（粤府办〔2015〕24号)关于“各级政府要严格权责发生制核算范围，控制核算规模。从2014年起，各级政府除国库集中支付年终结余外，一律不得按权责发生制列支，严禁违规采取权责发生制支出方式虚列支出。除国库集中支付年终结余资金外，凡在总预算会计中采取借记‘一般预算支出’、贷记‘暂存款’科目方式核算的，一律按照虚列支出问题处理。对实行权责发生制核算的特定事项，应当向本级人大常委会报告。各地政府应对2013年及以前年度按权责发生制核算的事项进行清理，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域，并在2016底年前使用完毕。对因清理国库集中支付年终结余新产生的权责发生制核算事项，要在2年内使用完毕”的规定，预计2018年国库集中支付年终结余资金17441万元，使用权责发生制核算，作“列支挂存”处理。因2018年决算工作尚未完成，至年终实际发生列支挂存的项目和金额还会出现变动，具体情况将于12月底以书面报告送人大常委会财工委（下同）。详见附表四。

（十）一般公共预算收支平衡情况

综上，预算调整后收入合计224919万元，支出合计232692万元，加上上年结转结余7949万元，收支相抵，结余176万元用于安排预算稳定调节基金。

二、          政府性基金预算收支调整情况

（一）本级政府性基金收入

原预算调整数为179355万元，本次调整为205250万元，调增25895万元。详见附表五。主要项目如下：

1.土地出让基金收入：原预算调整数171295万元，本次调整为196496万元，调增25201万元。主要调整项目如下：

（1）中信项目土地基金收入：维持原预算调整数105300万元不变。

（2）区内项目土地基金收入：原预算调整数65995万元，本次调整为91196万元，调增25201万元。

调增项目合计43245万元，主要有：（1）伟达房地公司北山湾片区项目用地调增39820万元；雨伞塭二期B-02-03地块西南侧22.62亩收入19950万元，调增2400万元；其他项目调增1025万元。

调减项目合计20044万元，主要有：（1）台商投资区B02-4、D01-2地块调减5680万元；南山湾C01-01地块内调减4950万元；潮州市雅华建筑材料有限公司、邱汉义、邱汉周名下三宗工业用地调减3200万元；广澳物流园片区E01-02地块调减2250万元；下衙养老福利中心项目调减1759万元；其他项目调减2205万元。

上缴新增建设用地有偿使用费及有关资金：原预算调整数5000万元，本次调整为3000万元，调减2000万元。

2.城市基础设施配套费收入：原预算调整数8000万元，本次调整为8700万元，调增700万元。

3.福彩公益金收入：原预算调整数60万元，本次调整为54万元，调减6万元。

（二）上级专项补助收入

维持原预算调整数600万元不变。本次调整数为截至12月5日收到的上级指标数，之后上级追加的指标一并列入2018年决算报告表述。

（三）债务转贷收入

保持原预算调整数50000万元不变。

（四）本级政府性基金支出

本级政府性基金支出原调整数为219082万元，本次调整为234553万元，调增15471万元。详见附表七。

1.土地基金支出：原调整数为162038万元，本次调整为178895万元，调增16857万元。详见附表八。

（1）中信项目土地基金支出：维持原预算调整数98946万元不变。

（2）区内项目土地基金支出：原调整数为63092万元，本次调整为79949万元，调增16857万元。

—征地收储项目原预算调整数8350万元，本次调整为9897万元，调增1547万元；

—园区投入项目原预算调整数8323万元，本次调整为19573万元，调增11250万元；

—基建项目原预算调整数17555万元，本次调整为27305万元，调增9750万元；

—国有资产投入项目原预算调整数12074万元，本次调整为11023万元，调减1051万元；

—其他项目原预算调整数10998万元，本次调整为10948万元，调减50万元；

—预留土地基金相关项目支出原预算调整数5000万元，本次调整为500万元，调减4500万元；

—上年结转支出原预算调整数792万元，本次调整为703万元，调减89万元。

2.城市基础设施配套费支出：原预算调整数6984万元，本次调整为5587万元，调减1397万元。详见附表八。

（1）规划、控规编制经费：原预算调整数1989万元，本次调整为856万元，调减1133万元；

（2）保洁经费：原预算调整数2962万元，本次调整为2750万元，调减212万元；

（3）市政设施管养维护及电费：原预算调整数1833万元，本次调整为1781万元，调减52万元；

（4）预留城市基础设施配套费支出：维持原预算调整数200万元不变。

3.福彩公益金支出：原预算调整数60万元，本次调整为71万元，调增11万元。详见附表八。

4.专项债券安排的支出：维持原预算调整数50000万元不变。

（五）上级政府性基金支出

维持原预算调整数600万元不变。

（六）调出资金

原预算调整数22673万元，本次调整为28189万元，调增5516万元。其中：土地基金调出23100万元、城市基础设施配套费调出5000万元、收回上级基金存量资金调出用于安排预算稳定调节基金89万元。

（七）使用权责发生制核算的支出情况（即“列支挂存”）

根据粤府办〔2015〕24号文，经清理，2018年国库集中支付年终结余资金8595万元，使用权责发生制核算，作“列支挂存”处理。详见附表九。

（八）政府性基金收支平衡情况

综上，预算调整后收入合计255850万元，支出合计263342万元，加上上年结余13845万元，收支相抵，结转结余6353万元。其中：本级土地出让基金6051万元、本级城市基础设施配套费302万元。

三、国有资本经营预算方面

（一）本级国有资本经营预算收入

国有资本经营预算原预算数50万元，本次调整为8125万元，调增8075万元。主要是调增粤鑫公司上缴的中信项目收益。

（二）本级国有资本经营预算支出

原预算数100万元，本次调整为6380万元，调增6280万元。主要是：新增城建投集团注册资本金6300万元。

（三）调出资金

根据国发〔2015〕35号文规定，将国有资本经营预算收入的21%调入公共财政预算1706万元，以及补调2017年应调资金10万元，合计调出资金1716万元。

（四）国有资本经营预算收支平衡情况

综上，预算调整后收入合计8125万元，支出合计6380万元，调出资金1716万元，加上上年结余50万元，收支相抵，结余79万元。

四、社会保险基金预算调整方面

（一）社会保险基金预算收入情况

原预算计划18366万元，本次调整为17081万元，调减1285万元。主要是城乡居民养老保险基金增加677万元，机关事业单位养老保险基金减少1962万元。

（二）社会保险基金预算支出情况

原预算计划14931万元，调整为13988万元，减少943万元。主要是城乡居民养老保险基金调减420万元，机关事业单位养老保险基金调减523万元。

（三）社会保险基金预算收支平衡情况

综上，预算调整后社会保险基金预算收入17081万元，支出13988万元，当年结余3093万元，加上上年结余17885万元，累计结余20978万元。其中：城乡居民养老保险基金20101万元、机关事业单位养老保险基金877万元。

五、盘活财政存量资金情况

根据粤财预〔2018〕167号文及汕府办【2018】70号文规定，结转两年以上以及不满两年但不能支出的资金要全部收回。2018年收回上级转移支付结转资金143万元，按规定用于安排预算稳定调节基金；收回部门结转两年以上以及不满两年但不能支出的资金4400万元，按规定安排给城建环保局用于“一路一桥”项目工程款250万元、东湖东路和周边基础设施及东湖西路污水管网建设项目4150万元。

以上报告，请予审查。

2018年第四次预算调整附表.xlsx