濠江区财政局局长马洌槟

（2017年12月27日）

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会作关于濠江区2017年第四次预算调整方案说明的报告，请予审查。

区第四届人大常委会第八次会议审查通过我区2017年第三次预算调整方案后，预算执行再次出现较大变化。根据《预算法》规定，需再次进行调整。

本次调整的主要因素：一是上级增加转移支付397万元，需相应安排支出；二是政府性基金收入减少需相应调整政府性基金预算收支；三是已列入预算部分支出项目无法支出，需收回重新安排项目于当年拨付或结转下年。按照收支平衡的原则，本次预算调整方案（草案）如下：

一、  公共财政预算调整方面

（一）本级公共财政预算收入

维持年初预算（预算调整）60523万元不变，其中国税局18100万元，地税局23000万元，财政局19423万元。

（二）上级财力性补助收入

原预算调整数19411万元，本次调整为19808万元，调增397万元。

（三）上级专项性补助收入

原预算调整数43733万元，本次调整为54676万元，调增10943万元。本次调整数为截至12月10日收到的上级指标数，之后上级追加的指标一并列入2017年决算报告表述。

（四）补充预算稳定调节基金

保持原预算调整数2374万元。

（五）调入资金

保持原预算调整数34889万元。

（六）本级公共财政预算支出

原预算调整数127269万元，本次调整为122249万元，调减5020万元。其中：实际支出114527万元，列支挂存7722万元。

1、收回资金重新安排项目。按照省政府《关于进一步做好盘活财政存量资金工作实施意见的通知》（粤府办【2015】24号）关于“一般公共预算资金结转未超过两年，但两年未动用的；项目已完成或终止形成的剩余资金；结转资金中不需要继续安排使用的资金，应由同级财政收回统筹使用”的规定，经过清理，列入2017预算计划的部分资金，因项目未启动、不需要继续使用、项目结余资金共10965万元，收回统筹重新安排项目如下：①年终奖（两个月大工资）3300万元；②元旦、春节工作补助经费450万元；③城乡居民养老区级配套167万元；④地税局按体制结算的征收经费602万元；⑤政府批增项目1116万元；⑥其他133万元；⑦教育费附加和地方教育附加收入相应安排的支出607万元；⑧住房改革津贴、机关事业养老4078万元（结转下年使用）；⑨补充预算稳定调节基金512万元。主要项目调整详见附表一。

2、使用权责发生制核算的支出（即“列支挂存”）。根据省政府《关于进一步做好盘活财政存量资金工作实施意见的通知》（粤府办【2015】24号）关于“各级政府要严格权责发生制核算范围，控制核算规模。从2014年起，各级政府除国库集中支付年终结余外，一律不得按权责发生制列支，严禁违规采取权责发生制支出方式虚列支出。除国库集中支付年终结余资金外，凡在总预算会计中采取借记‘一般预算支出’、贷记‘暂存款’科目方式核算的，一律按照虚列支出问题处理。对实行权责发生制核算的特定事项，应当向本级人大常委会报告。各地政府应对2013年及以前年度按权责发生制核算的事项进行清理，统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域，并在2016底年前使用完毕。对因清理国库集中支付年终结余新产生的权责发生制核算事项，要在2年内使用完毕。”的规定，经清理，2017年国库集中支付年终结余资金7115万元，使用权责发生制核算，作“列支挂存”处理。详见附表二。

3、使用教育附加、地方教育附加、农税改教育专项安排教育局华师大项目前期费用500万元、教育发展中心校舍及配套建设700万元、濠江花园南区幼儿园园舍及配套建设400万元、广澳公办幼儿园园舍及配套建设200万元、达濠华侨中学场区平整、运动场及配套250万元、礐石中学运动场及配套设施改建项目240万元、河浦中学项学生宿舍楼及配套设施项目等610万元、滨海中学滨海中学运动场地修缮改造项目等180万元、埭头小学综合改造及配套600万元，合计3680万元。详见附表八。

4、调减5020万元的项目：列入预算的专项资金423万元结转下年使用；收回资金重新安排的住房改革津贴、机关事业养老4078万元结转下年使用；收回结转两年以上的资金用于补充预算稳定调节基金512万元；市收回2016年结转的到村任职高校毕业生中央财政补助资金的资金6.4万元同时减少支出。结转项目详见附表三。

（七）上级公共财政预算支出

原预算调整数43733万元，本次调整为50710万元，调增6977万元。其中：实际支出43945万元，列支挂存6765万元。上级公共财政预算支出列支挂存项目详见附表二。

（八）公共财政收支平衡情况

综上，本次预算调整后，收入合计172270万元，支出合计172959万元，加上上年专项结转10083万元，收支相抵，结转结余9394万元，其中：本级专项结转4501万元（详见附表三）、上级专项结转3966万元、补充预算稳定调节基金512万元、净结余415万元。

二、  政府性基金预算调整方面

（一）本级政府性基金收入

原预算调整数310888万元，本次调整为298592万元，调减12296万元。详见附表四。主要项目如下：

1、土地出让基金收入：原预算调整数304828万元，本次调整为290332万元，调减14496万元。主要调整项目如下：

（1）中信项目土地基金收入：原预算调整数209928万元，本次调整为209940万元，调增12万元。其中：调增汕头市平日上房地产公司上缴第二期收入21640万元；调减南滨片区02-01-07地块50亩收入21640万元；调减上缴省市农业土地开发资金12万元。

（2）区内项目土地基金收入：原预算调整数94900万元，本次调整为80392万元，调减14508万元。

调增项目3997万元：汕头市平日上房地产公司利息873万元；广澳油库区二期1835万元；其他零星补缴、划留、只转不征项目1289万元。

调减项目20369万元：汕头市伟达北山湾片区项目7374万元；汕头市海悦三旧改造项目1921万元；南山湾产业园项目2909万元；潮州雅华、邱汉义、邱汉周名下三宗工业用地项目2657万元；下衙养老福利中心项目1759万元；商业商务用地（迪雅达）1680万元；滨海工业区  A03-01（原三联工业区A02-01西南侧）1000万元；其他项目1069万元。

调减上缴上级有关资金（基金）1864万元：调减上缴省市农业土地开发资金56万元；调减上缴省新增建设用地土地有偿使用费1808万元。

2、城市基础设施配套费收入：原预算调整数6000万元，本次调整为8202万元，调增2202万元。

3、福彩公益金收入：原预算调整数60万元，本次调整为58万元，调减2万元.

（二）上级专项补助收入

原预算调整数2234万元不变，本次调整为2307万元，调增73万元。本次调整数为截至12月10日收到的上级指标数，之后上级追加的指标一并列入2017年决算报告表述。

（三）债务转贷收入

保持原预算调整数45000万元不变。

（四）本级政府性基金支出

原预算调整数323400万元，本次调整为302764万元，调减20636万元。其中：实际支出299580万元，列支挂存3184万元。列支挂存情况详见附表五。

1、收回资金重新安排的项目。详细调整项目见附表四。

（1）土地出让基金支出：原预算调整数271560万元，本次调整为250984万元，调减20576万元。经清理，列入预算计划的部分资金，因项目未启动、不需要继续使用、项目结余资金共25179万元，收回统筹安排使用，重新安排支出4603万元，主要用于南山湾产业园区基础设施建设4000万元、河浦粮库项目603万元。

（2）城市基础设施配套费相应安排的支出：原预算调整数6757万元，本次调整为6708万元，调减49万元。经清理，列入预算计划不需继续使用项目资金2096万元，收回统筹安排使用，重新安排支出2047万元，主要用于一路一桥项目1800万元、市政设施购买服务57万元、项目规划经费190万元。

（3）福彩公益金支出：原预算调整74万元，本次调整为72万元，调减2万元。主要是福彩收入减少2万元，相应调减康复中心运行经费2万元，调整为公共财政预算支出。根据汕府【2015】82号，福彩基金要按不低于50%的比例集中用于养老服务体系建设，按区福彩公益金评审委员会确定的养老服务体系建设项目为广澳街道溪头社区老人活动中心建设。

（4）新型墙体材料专项基金：原预算调整9万元，本次调整为0万元，调减9万元。该专项结转两年以上，调出资金用于补充预算稳定调节基金。

（5）专项债券安排的支出：保持原预算调整45000万元。

2、使用权责发生制核算的支出（即“列支挂存”）。

根据粤府办【2015】24号文，经清理，2017年国库集中支付年终结余资金3184万元，使用权责发生制核算，作“列支挂存”处理。详见附表六。

3、调减20636万元的主要项目：土地基金收入比预算调整数减少14496万元相应调减支出，列入预算专项资金938万元结转下年使用减少支出，收回部分不需使用资金结转下年使用。

（五）上级政府性基金支出

原预算调整数2234万元，调整为1869万元，调减365万元。其中实际支出1832万元，列支挂存支出37万元。列支挂存项目详见附表五。

（六）调出资金

原预算调整数34515万元，本次调整为34524万元，调增9万元。该专项结转两年以上，调出资金用于补充预算稳定调节基金。

(七)政府性基金收支平衡情况

综上，本次预算调整后，收入合计345899万元，支出合计304633万元，调出资金34524万元，加上上年结余3145万元，收支相抵，结转结余9887万元，其中：本级结转结余9449（土地出让基金结转结余8908万元、城市基础设施配套费结余541万元），上级结转438万元。

三、国有资本经营预算方面

2017年区本级国有资本经营预算收入维持年初预算50万元不变，支出调整为0万元，结余50万元结转下年使用。

四、社会保险基金预算调整方面

1.收入。原预算计划8542万元，调整为8108万元，调减434万元。主要是城乡居民支出养老保险基金减少1394万元，机关事业单位养老保险基金增加960万元。

2、支出。原预算计划5876万元，调整为6227万元，调增351万元。主要是城乡居民养老保险基金调减535万元，机关事业单位养老保险基金调增886万元。

3、平衡。收入8108万元，支出6227万元，结余1881万元，加上上年结余16899万元，年末结余18780万元，其中城乡居民养老保险基金18706万元，机关事业单位养老保险基金74万元。

    以上报告，请予审查。