关于2016年1-9月预算执行

和2016年预算调整情况说明的报告

濠江区财政局局长  陈昌熊

（2016年10月26日）

主任，各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会作濠江区2016年1-9月预算执行情况报告和2016年预算调整的说明，请予审议。

一、1-9月预算执行情况

（一）公共财政预算收入情况

1-9月份本级公共财政预算收入40308万元，同比增长4.45%,完成人大目标57325万元的70.31%，完成市奋斗目标58860万元的68.48%。其中：税收收入25688万元，同比增长3.16%；非税收入14620万元，同比增长6.79%，占公共财政预算收入比重36.27%。

国税局收入8835万元，同比增长3.08%，完成人大目标15324万元的57.65%，完成市奋斗目标15461万元的57.14%；地税局收入18470万元，同比增长2.92%(剔除营改增因素，可比口径同比增长15.2%)，完成人大目标24295万元的76.02 %，完成市奋斗目标25641万元的72.03%；财政局收入13003万元，同比增长7.69%，完成人大目标17706万元的73.44%，完成市奋斗目标17758万元的73.22%。

（二）公共财政预算支出情况

1-9月份支出128378万元，其中本级支出95770万元，完成年初计划97249万元的98.48%，同比增支19331万元，增长25.29%。本级支出主要科目明细如下：

一般公共服务9429万元，完成年初计划12310 万元的 76.6%，同比增长34.75 %。

国防209万元，完成年初计划 588万元的 35.54%，同比下降20.32 %。

公共安全1375万元，完成年初计划 3542万元的38.82%，同比下降37.71%。

教育23883万元，完成年初计划35074万元的68.09%，同比增长8.24%。

科学技术358万元，完成年初计划522万元的68.58 %，同比下降57.84%

文化体育与传媒913万元，完成年初计划150万元的609%，同比增长222.75%。

社会保障和就业6191万元，完成年初计划8650万元的71.57 %，同比增长21.01%。

医疗卫生5740万元，完成年初计划6946万元的82.64 %，同比下降0.96%。

节能环保164万元，完成年初计划241万元的68.05%，同比增长96.67%。

城乡社区事务20152万元，完成年初计划10073万元的200 %，同比增50.34 %。

农林水事务1259万元，完成年初计划 2117万元的59.47 %，同比下降30.42%。

交通运输34万元，完成年初计划 42万元的80.95%，同比下降51.95 %。

资源勘探电力信息等事务185万元,完成年初计划 244万元的75.82%，同比下降98.77%。

商业服务业等事务148万元，完成年初计划 266万元的 %,同比下降82.64%。

国土资源气象等事务565万元，完成年初计划 684万元的 82.6%，同比增长0.78 %。

粮油物资管理储备事务141万元，完成年初计划 427万元的 33.02%，同比增长58.3 %。

住房保障支出1454万元，完成年初计划 1619万元的89.81 %，同比增长104.84%。

其他支出1175万元，完成年初计划 9963万元的11.79 %，同比增长574.92 %。

金融监管等事务支出 5万元，完成年初计划 5万元的 100%，与上年持平。

预备费年初计划1500万元，调整至其他支出科目用于达建总增资1000万元。

转移性支出1318万元，完成年初计划1318万元的100%，年终按市下达上解支出指标结算。

债务付息和发行费支出 1071万元，完成年初计划970万元的110.41%，上年无该项支出。

债务还本支出20000万元，年初无计划，年中上级安排置换债券资金安排的支出。

对比上年同期，本级增支19331万元，主要有以下增减支因素：

1、增支项目。主要是：兑现2015年7月份起国家政策性增资增支3600万元；2016年春节发放两个月“大工资”增支1496万元；教育教师增员等增支400万元；新增公务员和事业人员增支400万元；上级下达新增债券和置换债券安排的支出增支6019万元；债券付息及发行费用增支1071万元；城乡居民养老提标等政策性增支190 万元；创文增支650万元；安排达建总、城建投集团注册资本金增支2000万元；上解支出增支3986万元等。合计19812万元。

2、减支项目。主要是义教公用经费从原来省市区按4：3:3比例负担改为6:2:2减支404万元。

（三）基金收支情况

1-9月份本级基金收入149092万元，完成年初计划143916万元的103.6%，同比增长4.46倍。主要是南山湾项目土地出让1.35亿元、中信项目土地出让9.74亿元、雨伞塭一期土地出让2.17亿元、广澳油库区土地出让0.52亿元，城市基础设施配套收入0.52亿元。

1-9月基金总支出 144827万元，本级基金支出 142701万元，完成年初计划146261万元的 97.57%，同比增长2.04倍。

二、2016年预算调整方案（草案）说明

今年以来，区财政部门紧紧围绕区委、区政府的中心工作，努力克服“营改增”等清费减税政策带来的困难，依法加强收入征管，加快支出进度，深化预算管理改革，做好存量债务置换，降低偿债成本，防范化解债务风险，积极推进供给侧结构性改革，为全区加快发展、优化发展提供强坚实的基础和支撑。但受“营改增”、债务转贷收入以及政策性增支等因素影响，预算执行中出现新的变化。根据《预算法》等相关政策规定，现需要对2016年预算进行调整。因受上级对收支进度的考核，且我区正处于大发展期间，收支预算存在较多不确定因素，本次预算调整后预算收支若再有重大变化，将于年终再次预算调整。

本次主要调整因素：一是债券收支需纳入预算管理。《广东省人民政府关于加强政府性债务管理的实施意见》（粤府〔2015〕43号）规定，上级下达我区2016年地方债资金共61700万元需纳入预算管理。二是部分收支科目、项目对比年初计划已经发生变化需要进行调整。按照全年预测收支情况，预算调整方案（草案）如下：

（一）              公共财政预算调整方面

1、          本级公共财政预算收入

年初我区以市下达增长8.3%目标作为年初收入预算计划，经了解，市目前不对区县收入目标作调整。本次预算调整，全区公共财政预算收入目标维持年初计划不变，为57325万元。但受“营改增”扩面政策的影响，国税局收入预算从年初11593万元调整为15324万元，地税局收入预算从年初28026万元调整为24295万元，分别调增和调减3731万元。财政部门因部分非税来源发生变化对收入科目进行调整外，维持年初预算17706万元不变。详见附表1。

2、上级财力性补助收入

年初列入预算的上级财力补助收入19669万元，调整为22385万元，调增2716万元。主要是截至9月底，上级追加和调整的财力性补助。根据《广东省人民政府办公厅关于印发广东省财政一般性转移支付资金管理办法的通知》（粤府办【2014】31号）要求，市县统筹使用上级财政一般性转移支付资金，应按照民生支出、运转支出、协调发展支出的顺序和使用范围安排使用。具体详见附表7。

3、          债务转贷收入

该项年初没有预算，截至9月底，上级下达的新增债券6900万元，置换债券20000万元 ，合计26900万元。

4、          上级专项性补助收入

年初列入预算的上级专项性补助收入25357万元，调整为40611万元，调增15254万元。主要是截至9月底，上级追加专项补助资金。具体详见附表2。

5、          补充预算稳定调节基金

年初计划稳定调节基金2364万元，调整为2524万元，调增160万元。主要是按照上级对决算要求，2015年净结余160万元应体现为预算稳定调节基金。

6、调入资金

年初预算调入资金6625万元，调整为11005万元，调增4380万元。主要是按照国务院国发【2015】35号文关于“加大政府性基金预算调入一般公共预算的力度。暂时保留在政府性基金预算管理的资金，与一般公共预算投向类似的，应调入一般公共预算统筹使用”的规定，将2016年城市建设配套费和土地出让收入结余部分4380万元调入一般公共预算统筹使用。

7、本级公共财政预算支出

年初人大通过的本级支出目标是97249万元，调整为131236万元，调增33987万元，增长 34.95 %。具体科目详见附表2，主要项目调整详见附表3。

增加的主要项目：新增债券安排的河浦大道建设3500万元、河中路建设2400万元、河玉路建设1000万元；置换债券安排的磊广路、达南路升级改造20000万元；预留兑现机关事业单位工作人员“月均奖”（从今年7月份起实施）增加800万元；预留中央出台机关事业单位工作人员调整工资（从今年7月份起实施）增加900万元；预留调整退休人员退休费（从今年1月份起实施）增加400万元；创文专项资金增加1113万元；城建投注册资本金增加1000万元；政策性上解支出增加2700万元；预留工作性和政策性专项增加650万元；预留司法体制改革经费增加330万元；预留社区“两委”提标增加80万元；濠江河道沿江路岸段渔船停泊区海域整治经费增加203万元；城乡居民养老和公共基本卫生提标、严重精神病障碍救治救助等政策性增支292万元；街道工业园区收益相应安排的支出增加2000万元；债券发行费利息增加131万元；其他增加235万元。合计37736万元。

减少的主要项目：义教公用经费区级配套减少422万元；使用上级补助教师“两相当”等经费相应减少本级人员经费1353万元；使用上级专项相应调减水罐消防车、抚恤等经费272万元；税务经费减少600万元；年初预留旅游专项经费减少80万元；减少粮食储备所需资金215万元；预留非税支出减少690万元；其他零星减少117万元。合计3749万元。

8、上级公共财政预算支出

年初列入预算的上级支出25357万元，调整为40611万元，调增15254万元。主要是截至9月底，上级追加专项补助资金相应安排的支出。具体科目详见附表2。

9、公共财政收支平衡情况

综上，调整后收入合计160750万元，支出合计171847万元，加上上年专项结转11217万元，收支相抵，结余120万元。

（二）              政府性基金预算调整方面

1、本级政府性基金收入

年初列入预算的本级政府性基金收入143916万元，调整为159778万元，调增15862万元。具体科目详见附表4。主要项目如下：

—土地出让基金收入：年初预算139956万元，调整为152900万元，调增12944万元。

比年初预算增加收入的项目：①南滨片区西二区217.506亩第二期50%收入43750万元；②南滨片区西一区107.426亩及西二区217.506亩逾期利息收入772万元；③雨伞塭一期（第二、三期）逾期利息收入620万元；④划拨（划留）土地收入2098万元等 。

 列入年初预算无法实现收入的项目：①南山湾科技产业园区比亚迪项目用地A01-01地块内38.88亩4670万元和B06-1地块内96.57亩4350万元；②南山湾科技产业园区汕头（濠江）创新产业项目用地ZB2016-02工业用地374.54亩和ZB2016-03文教科研用地137.79亩合计土地价款共9549万元；③南滨片区02-01-07用地49.8亩12699万元；④广澳物流园区93.75亩3500万元；⑤台商投资区濠江片B02-4商业用地24.47亩2950万元；⑥台商投资区濠江片A03-1西南侧地块23.05亩970万元；⑦滨海工业区三宗地共4450万元（其中A03-01地块内21.76亩870万元、A04-01北侧地块25.3亩1020万元和A04-01地块内63.97亩2560万元）；⑧三联工业区A02-01地块内10.11亩410万元，污水管网一期32.09亩577万元、污水管网二期92.04亩1656万元；⑨属划拨、补缴等用地817万元等。

计提及上缴上级有关资金：年初预算12675万元，调整为5043万元，调减7632万元。主要是缴纳新增建设用地土地有偿使用费减少9642万元，上缴省市农业土地开发资金、农田水利建设资金、教育资金增加590万元，本级农田水利建设资金、教育资金增加1420万元。

—城市基础设施配套费：年初预算3900万元，调整为6818万元，调增2918万元。

—福彩公益金收入：维持年初预算60万元。

2、上级专项补助收入

年初列入预算的上级专项性补助收入965万元，调整为2678万元，调增1713万元。主要是截至9月底，上级追加专项补助资金。具体详见附表5。

3、债务转贷收入

该项年初没有预算，截至9月底，上级下达的新增债券12800万元，置换债券22000万元，合计34800万元。

4、本级政府性基金支出

年初列入预算的本级政府性基金支出146347万元，调整为193001万元，调增46654万元。

—土地出让基金支出：年初预算141291万元，调整为151461万元，调增10170万元。调增、调减项目详见附表6。

—城市基础设施配套费相应安排的支出：年初预算4970万元，调整为6665万元，调增1695万元。调增、调减项目详见附表6。

—福彩公益金支出：年初预算77万元，调整为75万元，调减2万元，主要是调增康复中心运行经费8万元，调减千户特困家庭扶贫项目10万元。

—散装水泥及新型墙体材料专项收入安排的支出：年初预算9万元，调整为0万元，调减9万元，主要是未有专项支出项目。

—专项债券安排的支出：年初无预算，调增上级下达专项债券34800万元安排的支出。具体项目详见附表6。

5、上级专项支出

年初列入预算的上级支出965万元，调整为2678万元，调增1713万元。主要是截至9月底，上级追加专项补助资金相应安排的支出。具体科目详见附表5。

6、调出资金

年初该项没有预算。根据国发【2015】35号文，调出资金4380万元（使用土地出让3180万元、城市基础设施配套费1200万元），用于公共财政预算统筹安排。具体科目详见附表5。

7、政府性基金收支平衡情况

综上，调整后收入合计197256万元，支出合计195679万元，调出资金4380万元，加上上年结余3038万元，收支相抵，结余235万元，其中土地出让基金结余164万元、城市基础设施配套费结余60万元、福彩公益金结余2万元、散装水泥及新型墙体材料专项结余9万元。

三、债务管理情况

按照各单位上报情况，截至2015年底，我区政府债务余额85385万元。截至目前，上级下达新增债券19700万元，置换债券42000万元（相应偿还2015年底债务项目），使用政府性基金偿还磊广路和达南路改造工程BT项目4500万元，截至9月底，我区政府债务余额为100570万元，主要债务项目是：上级债券资金88553万元，磊广路和达南路改造工程BT项目11551万元等。另有限额外或有债务65120万元，主要是南山湾基础设施建设后续融资65000万元。具体债务项目详见附表8。          

四、后三个月工作打算

接下来，区财政部门将围绕预算调整确定的工作目标和任务，在区委、区政府的领导和人大的监督下，认真履行财政职责，主要做好以下三个方面的工作：

（一）加强收支管理，提高保障能力。一是密切关注国家宏观调控政策、税制改革政策，特别房地产调控、资源税改革等政策对我区收入带来的影响，提高组织收入的前瞻性、主动性和针对性，加强税收征管，做到依法征收、应收尽收，促进财政收入提质增收，努力提高税收收入占公共财政预算收入的比重。二是积极主动作为，加强协调沟通，做好与上级的政策对接、项目对接、资金对接，争取上级对我区财政更大支持，重点关注市对区财政体制延续政策的动向。三是坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约等原则，严格控制一般性支出，协调有关部门加快项目推进力度，合理调度库款，努力筹措资金解决机关事业单位工作人员调资、养老制度改革等政策性增支，保障区委、区政府确定的重点项目建设。

（二）统筹财政资金，提高资金效益。一是加大力度盘活“沉睡”财政资金，按照中央、省、市及区的有关政策，全面清理列入预算和结转两年以上的资金，至年底，留在部门及财政结转两年以上的资金全面收回财政统筹使用，对列入今年本级预算但无法支出的项目，全部收回重新安排亟需支出的领域。定期对未下达的预算资金进行梳理分析，尽快形成实际支出，控制结余结转资金的规模。二是切实履行支出进度通报制度，对支出进度严重滞后、该用未用、使用绩效低下，且经多次通知督促，仍不按规定使用资金的，按规定收回资金并启动问责机制，并相应减少明年的预算资金。三是充分运用政策加大政府性基金调入一般公共预算的力度，积极推进财政资金统筹使用，促进财政资金优化配置。

（三）深化财政改革，提高理财水平。一是进一步规范财政预决算、部门预决算及“三公”经费等信息公开工作，严格公开时限、明确公开方式、细化公开内容，自觉接受社会监督。二是采用购买服务方式，运用第三方专业力量，发挥财政部门对预算单位资金使用监督职能，定期或不定期开展专项检查，保障财政资金安全运行。三是完善财政信息化建设，通过财政综合信息平台，提高预算单位申请财政资金的效率，试行财政资金到账信息通知，积极配合人大联网支出监督，实时接受人大、审计等部门加强对财政资金的使用监管。四是加强法治财政建设，健全财政内控制度，形成以制度管事和管人，规范财政行为。五是推广运用PPP模式，积极推进茂洲片区新型城镇化综合建设PPP项目的进展，拓宽城镇化建设融资渠道，激发民间投资活力，形成新的经济增长点，改变财政投入及管理方式，控制政府性债务，缓解财政即期压力。

以上报告，请予审议。

附表1：濠江区2016年公共财政预算收入调整表

附表2：濠江区2016年公共财政预算支出调整表

附表3：濠江区2016年本级公共预算支出主要项目调整明细表

附表4：濠江区2016年政府性基金预算收入调整表

附表5：濠江区2016年政府性基金预算支出表

附表6：濠江区2016年本级政府性基金支出主要项目调整明细表

附表7：濠江区2016年上级公共财政财力性补助收支预算调整表

附表8：濠江区2016年9月份债务余额表