区审计局局长 林洪湖

　　2026年1月

主任，各位副主任、委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于2024年濠江区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

　　2025年10月22日，区五届人大常委会第四十一次会议听取和审议了《关于2024年濠江区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），对审计整改工作提出了要求。区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，要求有关单位对审计查出的问题进行认真研究，切实进行整改，同时要求区审计局组织力量跟踪检查整改结果，督促被审计单位逐项抓好整改工作，切实做好审计整改“下半篇文章”。截至2025年11月底，审计工作报告反映问题176个，已完成整改148个，占比84.09%；正在逐步推进整改28个(尚未整改到位问题均已制定整改措施和计划)，占比15.91%。整改问题金额7742.57万元，其中：调账处理5640.51万元，促进财政资金拨付和使用1091.70万元，财政收回549.55万元，归还原渠道资金317.21万元，其他整改金额143.6万元，被审计单位建立健全规章制度13项。

　　从整改总体情况看，今年的审计整改工作取得了较好的成效。

　　一是高位统筹，压实整改责任。区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作，多次通过区委常委会会议、区政府常务会议等重要会议，持续深学细悟习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要指示批示精神，听取整改情况汇报，对审计整改工作进行部署。区委、区政府主要领导多次就审计报告作出指示批示，要求各单位严肃对待，切实落实整改。区政府多次召开审计整改工作专题会议，要求各单位深入研究审计查出问题，强化整改主体责任，明确整改措施，确保整改工作取得实效。

　　二是强化监督，严格履行整改职责。区审计局全面落实中央、省、市、区关于审计整改工作的决策部署，完善审计整改监督办法，规范审计整改督办工作流程，依法加大跟踪检查力度，督促被审计单位切实履行整改主体责任。同时，对审计发现的问题实施分类管理，对审计未整改问题及时现场督办，促进审计查出问题整改落到实处。

　　三是协同推进，深化促进整改成效。推动审计监督与各类监督贯通融合，打好监督工作“组合拳”。区政府督查部门将审计整改纳入重点督查范围，跟踪整改进展。各被审计单位履行主体责任，明确整改目标、措施、时限和责任人，一问题一方案，推动整改工作落到实处。

　　现将具体整改情况报告如下：

　　一、财政管理审计发现问题整改情况

　　主要存在问题51个，其中47个已完成整改，4个仍在推进整改，整改金额4803.05万元。

　　（一）区本级财政管理审计发现问题整改情况

　　1．预算编制不规范、绩效管理不到位问题，区财政局将强化预算编制和绩效管理，提高预算编制的准确性和科学性，进一步提高财政资金使用效益。

　　2．预算执行不规范不到位问题，区财政局将根据预算实际执行情况调整预算，加快资金拨付进度，提高预算精准性和到位率。

　　3．专项资金拨付配套落实不到位问题，区财政局已将789.88万元省级专项资金拨付至相关企业，拨付农村已离岗接生员和赤脚医生生活困难补助6.26万元。

　　4．专项债券资金管理使用不规范问题，区财政局已核减多计工程造价，拨付项目债券资金158.7万元，相关单位将规范建设项目管理，严格建设程序。

　　（二）部门预算执行审计发现问题整改情况

　　1．“三重一大”制度执行不到位问题，区文化广电旅游体育局将严格执行“三重一大”制度，严格规范相关程序。

　　2．部分经费管理使用不规范问题，相关预算单位已追回有关资金18.48万元并上缴区财政。

　　3．专项资金管理不规范问题，相关预算单位已严格专项资金管理使用，加快发挥资金效益。

　　4．存量资金及非税收入未上缴财政问题，相关预算单位已将65.93万元存量资金、56.43万元非税收入上缴区财政。

　　5．政府采购管理不规范问题，相关预算单位已组织业务人员加强学习政府采购制度，规范政府采购行为。

　　6．公车管理不规范问题，区政务和数据局已理顺公务用车权属关系，严格公车管理使用。

　　7．工会管理不规范问题，相关预算单位已加强工会经费收支管理。

　　8．会计核算不规范问题，相关预算单位已组织财务人员加强学习财经会计制度，今后严格规范会计核算工作。

　　（三）街道财政管理审计发现问题整改情况

　　1．非税收入未上缴区财政问题，广澳街道已将40.64万元非税收入上缴区财政。

　　2．存量资金未上缴区财政问题，广澳街道已梳理有关资金181.02万元上缴区财政。

　　3．部分个人欠款未及时收回问题，广澳街道已收回有关欠款2.76万元。

　　4．环卫保洁费用管理不到位问题，广澳街道已追回多计多付保洁费8.80万元，加强环卫保洁考核。

　　5．向社区摊派费用问题，广澳街道已全面清退摊派费用，共将98.40万元退还至各社区账户。

　　同时，广澳街道通过加快清查并分类处置长期挂账、完善食堂内控管理制度等工作，推进往来款管理不到位等问题的整改。

　　二、重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况

　　主要存在问题42个，其中30个已完成整改，12个仍在推进整改，整改金额451.21万元，完善制度6项。

　　（一）“百千万工程”河湖林长制实施情况专项审计调查发现问题整改情况

　　1．河湖长制实施方面存在的问题

　　（1）河湖长制履职不到位问题，各相关单位已规范巡河频率，落实巡河工作。

　　（2）个别街道“一湖一档”工作落实不到位问题，各相关单位已全部落实整改，建立“一湖一档”。

　　（3）河湖水体管护不到位问题，各相关单位已落实整改，加强辖内河湖水体整治。

　　（4）河长制年度考核工作不到位问题，区河长办已完成年度考核工作，加强河长制考核管理。

　　（5）部分河湖未按要求设置公示牌问题，各相关单位已按要求设置公示牌。

　　（6）多计多付碧道标识牌费用问题，区农业农村水务局已将多计费用1.39万元上缴区财政。

　　（7）河湖工程项目管理不规范问题，区农业农村水务局已责令下属单位规范项目管理，严格执行基建程序。

　　2．林长制实施方面存在的问题

　　（1）毁林造坟整治工作不到位问题，各相关单位已落实毁林造坟图斑整改到位，加强常态化巡查整治。

　　（2）个别林地与耕地存在重叠的范围，自然资源底数不清问题，区自然资源局已将相关阶段成果数据提交上级，将按照上级安排逐步落实厘清。

　　（3）个别行政处罚未按规定标准处罚问题，区自然资源局将严格执法程序，确保案件办理的公正性和合法性。

　　（4）重点工作月提醒制度落实不到位问题，区林长办已结合工作实际分解落实上级工作要点。

　　（5）街道护林员管理不到位问题，各相关单位已调整护林员，督促护林员履职尽责并开展年度考核工作。

　　（6）省级公益林管护资金没有专项核算问题，各相关单位已落实社区规范资金核算。

　　（7）未落实上级关于商品林投保要求问题，区林长办已落实完成商品林投保工作。

　　（二）“百千万工程”优化营商环境专项审计调查发现问题整改情况

　　1．优化政务环境方面的问题，区政务和数据局推行“代办制”服务，开展“局长坐窗口走流程”活动，持续深化“秒批秒报”改革，实现“一网通办”，优化政务环境。

　　2．优化投资环境方面的问题，区政务和数据局深化投资建设“一体化”审批，推进区域评估工作，指导有关单位进行并联申报和联合验收，提高审批服务事项办结效率。

　　3．优化降低成本方面的问题，区人力资源社会保障局已依托广东省人力资源和社会保障厅网上服务平台打造“一站式”服务平台，区财政局以制度形式进一步落实政府采购支持中小企业政策，推动优化我区营商环境。

　　4．优化法治环境方面的问题，区市场监管局已督促相关单位加强市场公平竞争审查工作，开展公平竞争审查政策宣传，督促相关单位加强“双随机、一公开”监管工作。

　　5．优化创新环境方面的问题，区工业和信息化局已制定相关工作方案，持续为各企业提供精准服务，进一步强化专项资金管理，严格按照实际需求支出资金，及时收回结余资金。

　　（三）2022至2024年6月耕地保护与利用情况专项审计调查发现问题整改情况

　　1．落实耕地保护政策不到位问题，区自然资源局已督促各相关单位落实被占耕地及永久基本农田整改，共有15宗耕地面积49.37亩现场已整改完成；区农业农村水务局正督促各相关单位加快撂荒耕地复耕复种。

　　2．耕地提质改造和水利灌溉项目效果不佳问题，相关单位已规范项目建设管理，对质量问题进行排查，核减多计多付工程造价，大部分项目的问题已得到整改。

　　3．耕地及相关建设项目管护不到位问题，各相关单位已完成大部分高标准农田复耕复种，加强项目建后管护，发挥资金效益。

　　4．耕地利用与保护相关资金管理使用不规范问题，区财政局已拨付基本农田保护补贴资金76.80万元。

　　三、公共投资审计发现问题整改情况

　　主要存在问题23个，其中20 个已完成整改，3个仍在推进整改，整改金额85.58万元。

　　（一）会汀港排洪渠污水整治及生态修复工程项目投资审计发现问题整改情况

　　1．项目建设资金使用管理不规范问题，区财政局已重新出具预算审核定案结果，达濠街道规范工程款拨付进度，核减多计的工程造价，正在持续追回项目多付前期费用。

　　2．项目建设管理不规范问题，达濠街道已督促各参建单位切实履职，完善设计变更，确保程序合法合规。

　　3．项目施工质量问题，达濠街道已落实施工单位进行整改，确保工程质量。

　　（二）区直部门和街道工程项目管理审计发现问题整改情况

　　1．项目立项不规范、跟踪督办方面的问题，区发展改革局已梳理完成政府投资项目年度计划草案，将按程序报审，加强建设项目跟踪督办，确保建设项目进度符合要求。

　　2．广澳街道社区工程项目监管方面的问题，广澳街道落实相关社区推进结算审核工作，核减多计多付工程费用20.32万元，规范建设程序，建立农村集体工程项目档案管理制度。

　　四、民生审计发现问题整改情况

　　主要存在问题34个，其中31个已完成整改，3个仍在推进整改，整改金额272.26万元，完善制度4项。

　　（一）汕头市濠江区2021至2024年学前教育政策落实及办学经费管理使用情况专项审计发现问题整改情况

　　1．学前教育相关政策措施落实方面问题整改情况

　　区教育局通过加大入学政策宣传力度、落实相关幼儿园按标准收费、加强幼儿园学籍信息维护等工作，完成个别普惠性民办幼儿园管理不规范等问题的整改。

　　2．学前教育资金管理和使用方面问题整改情况

　　（1）区财政局通过补足学前教育补助经费缺口40万元、拨付学前教育专项资金23.01万元等工作，完成个别幼儿园补助经费保障不到位等问题的整改。

　　（2）区教育局通过完善学前教育专项资金分配工作流程、拨付教师从教津贴12.96万元等工作，完成部分学前教育专项资金分配不及时等问题的整改。

　　（二）达濠中学贯彻执行关于教育方面政策及决策部署问题整改情况

　　达濠中学通过加强与结对共建学校交流、做好学校安全管理、按规定建设特殊教育资源教室等工作，完成结对共建工作不到位等问题的整改。

　　（三）区民政局贯彻执行关于民政工作政策及决策部署发现问题整改情况

　　区民政局通过追回适老化改造资金1.87万元和“高龄老人津贴”4.3万元、做好“双随机、一公开”监管、提高临时救助申请审批效率、加强养老机构监管等工作，完成适老化改造项目监管不到位等问题的整改。

　　（四）区文化广电旅游体育局贯彻执行关于文旅工作政策及决策部署问题整改情况

　　区文化广电旅游体育局通过制定有关安全管理制度、加强旅游厕所监管、开展专项检查等工作，完成旅游安全管理制度落实不到位等问题的整改。

　　（五）广澳街道农村“三资”方面审计发现问题整改情况

　　广澳街道通过督促相关社区收回被占用集体资产、追缴租金、完善清产核资报表数据录入、规范“三资”交易程序、加强交易合同监督管理、盘活闲置资产资源等工作，推进部分社区资产被占用等问题的整改。

　　五、国资审计发现问题整改情况

　　主要存在问题26个，其中20个已完成整改，6个仍在推进整改，整改金额2130.47万元，完善制度3项。

　　（一）达濠青洲盐场2022-2024年财务收支审计问题整改情况

　　青洲盐场通过上缴国有资本收益80万元、规范企业经营活动、开展薪酬优化改革工作、收回资金15.61万元、加快濠江区水产产业园项目建设进度、盘活闲置资产等工作，推进企业经营、财务、国有资产管理方面等问题的整改。

　　（二）区发展改革局属下国有企业监管情况问题整改情况

　　区发展改革局通过督促属下国有企业加强国有资产管理、完成企业工资薪酬方案报批备案、落实企业上缴利润收入12.27万元等工作，完成对属下国有企业监管不到位等问题的整改。

　　（三）行政事业单位国有资产管理问题整改情况

　　1．部分国有资产规范性文件到期未重新评估问题，区财政局已印发《汕头市濠江区区级国有资本经营预算管理办法》。

　　2．部分政府公共基础设施未登记问题，各相关单位已将投入使用的资产登记入公共基础设施。

　　3．部门支付基建支出未确认工程成本问题，区住房城乡建设局已调整在建工程科目金额，按要求确认工程成本。

　　4．资产登记不规范问题，各相关单位已登记有关资产，对配建资产进行确权，处置报废资产，个别调拨资产正在理顺土地手续。

　　六、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

　　从整改情况来看，还有28个审计发现问题尚未整改到位。未完成整改的主要原因如下：一是区财政收支矛盾依然突出，财政保障能力受限，部分项目资金筹措压力较大，从而影响了整改推进速度；二是有的问题涉及历史遗留事项，时间跨度长，关联主体多，短期内难以彻底厘清解决；三是有的问题涉及上级工作部署，需按上级工作部署要求逐步推进整改。

　　下一步，我们将以 “钉钉子” 精神抓实抓细督促整改，推动整改问题合规闭环，切实做好审计整改 “下半篇文章”：

　　一是进一步压实主体责任，推动整改向纵深发展。对未整改到位的问题，督促责任单位严格按照整改计划和目标时限，有序推动问题整改“见底清零”。

　　二是进一步强化协同配合，形成有效整改合力。对复杂问题深入研究，找准症结，寻求有效解决路径。强化部门协作，共商整改举措，深化监督力量贯通，提升问题整改推进的效率。

　　三是进一步用好整改成果，推动被审单位自查自纠制度漏洞和管理缺陷，扩大整改覆盖面，大力推动审计整改“治本”工作，提升审计整改效能。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，坚决落实区委审计委员会决策部署，自觉接受区人大的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，持续抓实抓细审计整改 “下半篇文章”，推动审计整改从 “解决具体问题” 向 “提升治理效能” 跨越，更好服务保障濠江改革发展大局，为奋力推进濠江高质量发展贡献审计力量。

　　以上报告，请予审议。