区审计局党组书记  林洪湖

2025年2月

主任，各位副主任、委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于2023年度濠江区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

　　2024年10月30日，区五届人大常委会第三十一次会议听取和审议了《关于2023年濠江区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），对审计整改工作提出了要求。区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，要求有关部门和单位对审计查出的问题切实进行整改，同时要求区审计局组织力量跟踪检查整改结果，切实做好审计整改“下半篇文章”。截至2024年11月，审计工作报告反映问题193项，已完成整改182项，占比94.3%；正在逐步推进整改11项，占比5.7%。整改问题金额53406.68万元，其中：调账处理52051.29万元，财政收回581.6万元，挽回（避免）损失531.69万元，促进财政资金拨付和使用159.82万元，归还原渠道资金81.62万元，被审计单位建立健全规章制度6项。

　　从整改总体情况看，今年的审计整改工作取得了较好的成效。

　　一是深化部署，压实主体责任。区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作，多次召开区委常委会会议、区政府常务会议学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要指示批示精神，听取整改情况汇报，研究部署整改工作。区委、区政府主要领导多次就审计报告作出指示批示，要求各单位严肃对待并切实落实整改工作。区政府多次召开会议专题研究部署审计整改工作，要求相关单位压实整改主体责任，严格落实整改措施，确保审计查出问题整改到位。

　　二是强化监督，落实整改职责。区审计局全面落实中央、省、市、区关于审计整改工作的决策部署，认真执行审计整改的后续跟踪与检查职责，督促被审计单位及时整改。同时，对审计发现的问题实施分类管理，依据问题性质分类设定整改期限，保证审计整改工作有序进行。

　　三是协同联动，共促整改成效。审计监督与其他监督方式贯通协作，形成监督合力，通过问题共享、线索移送、监督协同等工作机制，推动问题整改和成果共享，多方协同发力，更好发挥审计“治已病、防未病”作用。

　　现将具体整改情况报告如下：

　　一、财政管理审计发现问题整改情况

　　主要存在问题44个，其中40个已完成整改，4个仍在推进整改，已整改金额483.04万元。

　　（一）区本级财政管理审计发现问题整改情况

　　1．预算调整不及时或调整幅度过大问题，区财政局将科学细化预算编制，严格控制代编预算规模，强化预算执行情况分析，提高预算到位率和精准性。

　　2．未及时拨付部分上级转移支付资金问题，2023年农村综合改革转移支付资金（农村公益事业财政奖补）已拨付8万元，病险水库除险加固攻坚战省级奖补资金已拨付17万元。

　　3．政府性基金结转资金规模偏大问题，2023年结余资金已在2024年年初预算时统筹使用。下来，区财政局将继续加大存量资金的盘活力度，提高财政资金使用效率。

　　4．个别工作经费分配使用不科学问题，区财政局将加强资金使用的监控，对无效、低效资金予以削减。

　　5．部分学生生活补助资金未在规定期限内拨付到位问题，区教育局、区财政局和相关学校加快2024年资助资金发放进度，已完成春季学期资助资金发放工作。

　　6．部分项目设置的绩效目标审核不到位问题，区财政局已加强预算绩效管理，严格做好绩效目标的审核工作。

　　7．新财政总会计制度衔接不到位问题，区财政局在2024年已按要求将非税专户纳入财政总会计账统一核算。

　　（二）部门预算执行审计发现问题整改情况

　　1．“三重一大”制度执行不到位问题，相关预算单位今后将继续严格执行“三重一大”制度。

　　2．部分经费管理使用不规范问题，相关预算单位及时纠正，规范经费管理使用，已追回多付费用共11.74万元并上缴区财政。

　　3．财务管理不规范问题，相关预算单位已及时纠正并加强对财务工作的监督，严格财务支出管理。

　　4．存量资金未上缴财政问题，相关预算单位已将存量资金3.42万元上缴区财政。

　　5．政府采购管理不规范问题，相关预算单位已组织业务人员加强学习政府采购相关规章政策，今后将严格按照政府采购管理有关规定开展政府采购工作。

　　6．公车管理不规范问题，区应急管理局、区卫生健康局已及时整改，实行公车全过程管理。

　　（三）街道财政管理审计发现问题整改情况

　　1．资金未及时上缴财政问题，石街道已梳理有关资金共158.22万元并上缴区财政，河浦街道已梳理有关资金4.62万元上缴并区财政。

　　2．多付费用问题，石街道已将多付费用共21.1万元追回并上缴区财政，河浦街道已将多付费用0.27万元追回并上缴区财政。

　　3．政府采购管理不规范问题，石街道、河浦街道将加强政府采购管理，规范政府采购行为。

　　4．会计核算不规范问题，石街道、河浦街道已组织业务人员加强学习有关文件，进一步规范会计核算。

　　5．公车管理不规范问题，河浦街道已完成整改，今后将严格执行公车管理相关规定。

　　6．部分农村“三资”集体交易项目合同款收取不到位问题，石街道已追回合同款23万元，河浦街道已追回合同款235.66万元，正在进一步追回中。

　　7．集体资产出租管理不到位问题，石街道已督促有关社区规范“三资”管理，及时盘活集体资产，河浦街道已加强合同管理，落实专人保障资产管理。

　　8．“三资”家底不清问题，石街道、河浦街道已落实有关社区全面排查“三资”情况，严格规范“三资”管理。

　　二、重大政策措施跟踪审计发现问题整改情况

　　主要存在问题10个，其中9个已完成整改，1个仍在推进整改，已整改金额121.09万元。

　　（一）“百千万工程”资金管理使用问题整改情况

　　1.未及时分配濠江区推进“百县千镇万村高质量发展工程”专项补助资金问题，该资金1000万元已完成分配方案，将按程序根据业务主管部门的工作进度及资金申请支付。截至2024年11月，已拨付26万元。

　　2.省级“百千万工程”资金滞留闲置问题，截至2024年11月，已拨付88.09万元。

　　（二）“百千万工程”实施过程中问题整改情况

　　1.“百千万工程”人居环境整治不到位问题，石街道已落实有关社区对所辖内区域人居环境进行整改，河浦街道已落实相关考核制度，加强监督考核。

　　2.乡村绿美建设工作不到位问题，石街道已督促有关社区加强乡村绿美建设工作力度，河浦街道已将乡村振兴专项资金7万元拨付到相应社区。

　　3.产业扶贫项目管理不规范问题，河浦街道今后将按照有关规定及时收取扶贫收益，扶贫项目将充分征求贫困群众意愿。

　　4.未完成上级下达的主要经济预期目标问题，石街道、河浦街道积极推进招商引资，努力完成主要经济预期目标。

　　三、公共投资审计发现问题整改情况

　　主要存在问题45个，其中44个已完成整改，1个仍在推进整改，已整改金额405.13万元。

　　（一）2022至2023年地方政府专项债券管理使用审计发现问题整改情况

　　1．立项批复管理方面问题，区发展改革局将严格项目审批把关，加强项目投资管理。

　　2．财政审核管理方面问题，区财政局已细化评审工作，加强评审管理监督，不断提高财政审核水平，达濠街道将严格遵守有关规定，加强项目管理。

　　3．费用管理方面问题，一是部分采购物资价格虚高问题，区教育局已追回多付费用44.56万元并上缴区财政，二是项目多计多付前期费用问题，区教育局、达濠街道已追回多计多付前期费用共5.09万元并上缴区财政，区农业农村水务局将多计多付前期费用26.23万元退回原账户。

　　4．建设管理方面问题，一是未及时完成设计变更手续问题，区农业农村水务局已完善相关手续。二是擅自调整建设规模问题，区住房城乡建设局、达濠街道已就调整规模事宜向相关部门备案。三是未取得施工许可证提前施工问题，区农业农村水务局已纠正，今后严格遵守基建程序。四是未勘察先出初步设计图纸，达濠街道将加强有关基建法规学习，按规定开展项目。五是个别项目未按规定将工人工资款拨付至工人工资专户，区教育局将加强项目管理。六是个别项目使用的部分设备和材料未经发包人同意问题，区供销社将加强工程质量管理。七是部分设备采购后闲置未使用问题，区教育局已及时将设备投入使用，发挥资金效益。

　　5．施工质量方面问题，有关单位已落实施工单位完成整改，确保工程质量。

　　6．建设成本管理方面问题，一是部分施工工程量确认不实问题，区住房城乡建设局已对多计的工程量予以核减。二是未能有效节约工程成本问题，有关单位今后将按照财政预算审核结果建设项目，严格控制工程造价。

　　7．参建单位履职方面问题，一是监理单位履职不到位问题，有关单位已督促监理单位加强项目管理监督。二是施工单位履职不到位问题，有关单位已督促施工单位加强履职尽责。三是全过程造价咨询单位履职不到位问题，有关单位已督促全过程造价咨询单位加强造价审核。

　　（二）区直部门和街道工程项目管理审计发现问题整改情况

　　1．工程造价审查把关不严问题，一是区卫生健康局个别项目多付前期费用问题，区卫生健康局已追回部分款项0.89万元，其余款项仍在进一步追回中。二是区应急管理局个别项目多付工程价款问题，区应急管理局已追回7.99万元并上缴区财政；三是石街道超财审审定价支付设计费、未对社区项目总投资进行审核、部分项目设计合同价款超过财审审定价问题，石街道已追回多付设计费2.66万元并上缴区财政，规范财政评审和资金支出。四是河浦街道多计多付修缮工程费用、个别项目多计进度款、重复支付空调安装费、社区项目结算审核多计造价问题，河浦街道已追回工程款2.91万元并上缴区财政、抵扣进度款12.72万元、追回空调安装费15.52万元，核减工程造价7.4万元，今后加强进度款申报审核把关。

　　2．项目管理不规范问题，一是区卫生健康局个别项目管理不规范问题，区卫生健康局已落实项目参建单位完成整改；二是区应急管理局个别项目未实行无现场签证管理问题，区应急管理局已组织人员学习工程建设相关规范政策，今后确保基建程序合法合规；三是河浦街道个别项目施工内容变更但未及时完善变更手续、发生质量问题未及时保修，个别项目设计存在缺陷影响项目进度和工期问题，河浦街道已完善相关变更手续和施工设计，并完成修复质量问题。

　　（三）汕头市濠江区濠江大桥二桥建设工程项目审计发现问题整改情况

　　1．财政结算审核的初步结果部分内容计价错误问题，区财政局已对结算审核进行调整，核减造价214.54万元。

　　2．违反合同约定确认工程洽商事项，造成多计工程造价问题，粤鑫公司已取消有关洽商，区财政局已对该项造价进行调整，核减工程造价55.92万元。

　　3．多付项目用地报批、航标设计、竣工测量等费用问题，区住房城乡建设局和粤鑫公司已收回有关费用共8.69万元。

　　4．项目建设管理不到位问题，粤鑫公司今后将取得施工许可证后再开工建设，加强督促参建单位履职、严格遵守基建程序。

　　四、民生审计发现问题整改情况

　　主要存在问题54个，其中53个已完成整改，1个仍在推进整改，已整改金额73.43万元。

　　（一）区卫生健康局审计发现问题整改情况

　　1．妇幼健康服务规划建设力度不足问题，区卫生健康局已推进妇幼保健计划生育服务中心门诊建设，健全相关管理制度和服务体系，加强人员培训。

　　2．基本公卫电子档案管理工作不到位问题，区卫生健康局已督促有关单位及时审核核对居民电子健康档案，补充完善居民档案信息。

　　3．濠江区中医医院人员配置未达到县级中医医院医疗服务能力基本标准问题，区卫生健康局已完成区级公立一级中医医院设立，组织业务人员培训，持续提升中医医院服务能力。

　　4．辖内医院监督管理不到位问题，区卫生健康局已督促区人民医院积极清退多计收费价款，落实医用耗材采购备案工作，个别闲置大型医疗设备已投入使用。

　　5．未制定完善院前医疗急救服务实施方案和公立医院考核制度问题，区卫生健康局已印发院前医疗急救服务实施方案，拟定公立医院绩效考核实施方案并已完成向相关单位征求意见。

　　（二）学校审计发现问题整改情况

　　1．办学方面问题，一是违规向学生收取热水费问题，华附学校现已中止未经许可的收费行为；二是教职工代表大会制度执行不到位问题，华附学校和三河中学认真落实教职工代表大会制度，依法治校，保障教职员工参与学校民主管理和监督的权利；三是结对共建活动落实不到位问题，三河中学校长扎实做好帮扶的交流指导工作，到帮扶学校开设有学校管理经验的讲座，帮助帮扶学校提高教育教学管理的经验；四是对家庭经济困难学生帮扶不到位问题，华附学校已将收取家庭经济困难学生午休和课后托管服务的费用2.3万元退还给学生；五是资助奖励学生政策执行不到位问题，华附学校已按规定在事业收入中计提助学资金14.26万元；六是学生军事训练管理不规范问题，华附学校已在区武装部的安排下由有关单位承接学校学生军训工作，同时保证军训时间不少于规定7天56课时。

　　2．资金使用方面问题，一是教职工和后勤人员的午餐费用在学生用餐补助基金中列支的问题，华附学校及时纠正错误，已将2021年、2022年体育节教职员工和后勤人员的午餐费用1.27万元从学校的办学经费中划拨到食堂专户，归还学生的用餐补助基金；二是绩效工资发放方面问题，华附学校已收回多计多发绩效16.17万元，三河中学已收回多计多发绩效5.55万元，补发少计少发绩效13.73万元并正确发放平均奖；三是扩大差旅费支出范围问题，三河中学已将多发的1.58万元全部清退并上缴区财政；四是多计多付商品服务费问题，三河中学已追回涉及金额0.88万元并上缴区财政。

　　3．采购方面问题，一是部分大额支出未经集体决策或未报区教育局审核批准的问题，华附学校和三河中学认真落实集体决策制度，严格遵守区中小学财务管理制度及有关规定；二是未执行政府集中采购程序等问题，三河中学今后严格按要求，执行政府采购程序，合理比价；三是采购时不相容岗位职责未分离问题，华附学校严格执行内部控制规范，不相容岗位相互分离。

　　4．日常管理方面问题，一是食堂管理不规范问题，华附学校已配备食品安全专职管理人员，按国家标准制定食品留样重量，取消“生活服务中心”；二是购置的课桌椅均不符合国家标准问题，华附学校和三河中学今后购置课桌椅会严格执行国家标准，确保产品质量；三是购买无关软件等问题，华附学校已取消采购该软件，三河中学已追回软件支出0.96万元并上缴区财政，今后也将严格把关选取的社会服务机构资质；四是项目前期费用多计10.94万元问题，三河中学已核减多计费用。

　　5．财务管理方面问题，一是银校专户未专户专用问题，华附学校已将银校专户专户专用并纳入学校账簿统一核算；二是2个学校均存在账务处理不规范等问题，华附学校和三河中学已规范账务处理和会计核算，如实反映财务收支情况。三是华附学校报销程序不规范等问题，华附学校已规范报销程序，取得有关发票，收回垫付学生充值款0.99万元，收到食堂承包方“学生用餐补助”基金2万元，上缴区财政食堂专户利息收入0.63万元，食堂现金管理日清月结；四是三河中学代扣代缴个人款项不规范等问题，三河中学已将历年挂存代扣的个人款项1.39万元上缴区财政，签订有关补充协议，开具课后服务收费票据，按规定注销有关银行账户，规范工会经费管理。

　　五、专项资金审计发现问题整改情况

　　主要存在问题12个，已全部完成整改。

　　1．“双百工程”监管方面问题，一是未健全街道社会工作服务数据，也未实现数据互联互通问题，区民政局继续加强与各社工站点的沟通联系，敦促各站点实现服务信息数据互联互通；二是社工工作监管不到位问题，区民政局积极加强社工站联动沟通，常态化做好社工工作的指导监督。

　　2．“双百工程”履职方面问题，一是社工入户探访流于形式，服务质量差问题，有关单位将建立健全探访制度，加强探访力度深度准度，提升社工工作水平，保证服务质量；二是社工入户探访率不足50%问题，有关单位将积极落实探访工作，按要求完成任务；三是部分社工不在岗问题，区民政局已及时返还抽调跟班学习社工，落实社工工作管理；四是部分走访基本信息表和访谈记录表信息不完整，个别信息错误问题，有关单位已及时纠正，确保信息填写准确规范；五是各街道“双百工程”建档立卡率低，未做到“一户一档”问题，有关单位完善细化工作目标，组织社工做好探访对象建档立卡工作；六是部分街道没有针对困难群众和特殊群体开展“双百工程”活动问题，有关单位将结合服务对象需求针对性的开展活动，提高活动针对性；七是部分街道没有发展志愿者队伍问题，有关单位已及时开展相关活动，广泛征集发展志愿者。

　　3．“双百工程”资金管理使用方面问题，一是部分“双百工程”运营建设经费未拨付问题，区财政局已拨付2022年双百工程补助资金12.6万元；二是部分“双百工程”补助资金支出不合规，有关单位已及时纠正，追回不合规支出资金，确保支出合法合规；三是部分“双百工程”补助资金未能及时形成支出问题，有关单位已及时支出。

　　六、国有资产管理审计发现问题整改情况

　　主要存在问题28个，其中24个已完成整改，4个仍在推进整改，已整改金额52323.99万元。

　　（一）区属国有企业审计发现问题整改情况

　　1．区属国有企业管理部门分散问题，区财政局已形成《濠江区区属国有企业改革方案（征求意见稿）》，稳步推进区属国资国企改革工作。

　　（二）行政事业单位国有资产审计发现问题整改情况

　　1．公共基础设施资产未登记问题，区财政局制定《关于进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理的通知》，规范行政事业单位国有资产管理工作的同时加强资产管理监督，强化单位责任，目前区住房城乡建设局已按规定在资产管理系统和账务上登记汕头至汕尾铁路汕头南站项目，其他有关水利基础设施和市政基础设施尚未登记完毕。

　　2．一是部门固定资产管理不规范问题，有关单位已登记2023年接受无偿调拨的资产259.14万元；二是个别单位向下属单位调拨固定资产时没有办理资产调拨手续问题，区卫生健康局已完成办理调拨手续；三部分单位登记资产时漏记、错记问题，区卫生健康局已督促各街道社区卫生服务中心完善资产登记，目前尚有马滘街道社区卫生服务中心未完成。四是部分单位购入固定资产未登账问题，有关单位已将固定资产登记入帐。

　　（三）自然资源管理和生态文明建设审计发现问题整改情况

　　1．撂荒耕地复耕复种补助资金未使用的问题，截至2024年11月，区财政已将撂荒耕地复耕奖补项目300万元收回，剩余资金尚待进一步安排支出。

　　2．撂荒耕地整治有关建设项目管理方面，一是个别项目现场施工质量存在问题，区农业农村水务局已督促参建单位完成整改，确保工程质量；二是项目在建设过程中管理不规范问题，区农业农村水务局已督促各参建单位加强履职尽责，完善设计变更手续，追回多计多付工程款1.06万元，今后将加强项目建设管理，规范有序开展项目建设。

　　3．街道河湖林长制执行方面，一是部分河湖水体未达标问题，河浦街道、石街道已落实相关社区进行清理整治；二是部分河长公示牌未设立或更新问题，河浦街道已按要求重新规范设立和更新河长公示牌；三是没有编制“一河一策”实施方案、巡查督查自查不到位问题，河浦街道、石街道已落实制定相关实施方案，加强日常巡查督查自查；四是林长制执行不规范问题，河浦街道已按要求制定相关实施方案，重新选聘护林员，加强常态化巡林督查；五是自然资源执法执行不到位问题，河浦街道已细化工作计划，强化日常监督巡查。

　　七、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

　　从整改情况来看，还有11项审计发现问题尚未整改到位，其中：财政管理方面4项、政策落实方面1项、公共投资方面1项、民生方面1项、国有资产管理和自然资源方面4项。未完成整改的主要原因如下：一是区财政收支矛盾依然突出，资金筹措压力较大，部分项目资金支出存在困难；二是有的问题涉及规划制度完善，需按实际情况逐步推进；三是有的问题整改涉及多个主体，流程环节多，需要多方协同推进逐步解决。

　　下一步，我们将持续加强跟踪督促检查，持续巩固深化整改长效机制，推动整改合规到位、扎实有效。

　　一是压实整改主体责任，持续完善长效机制。坚持督促被审计单位明确整改主体责任和整改时限，及时落实整改、反馈情况，针对审计查出问题分类整改、彻底整改，防止同类问题再次发生。

　　二是坚持举一反三，扩大提升审计整改成效。坚持由点及面、深入整改，通过审计整改作为切入点，推动整改的广泛覆盖，持续解决问题背后的缺陷漏洞，规范管理体系。

　　三是深化审计整改协同机制，稳步提升监督效能。进一步加强审计监督与纪检监察、巡视监督等监督方式的深度融合与高效联动，凝聚整改监督的强大合力，持续关注责任落实、进度推进和整改效果，确保审计整改工作有效落实。