区审计局党组书记  林洪湖

2024年4月

主任，各位副主任、委员：

        我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于2022年濠江区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

        2023年9月21日，区五届人大常委会第二十次会议听取和审议了《关于2022年濠江区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），对审计整改工作提出了要求。区委、区政府高度重视审计整改工作，要求有关部门和单位对审计查出的问题切实进行整改，同时要求区审计局组织力量跟踪检查整改结果。截至2024年1月10日，审计工作报告反映问题143项，已完成整改136项，占比95.1%；正在逐步推进整改7项，占比4.9%。整改问题金额125561.94万元，其中：上缴财政736.45万元，归还原渠道资金77.26万元，调账处理365.38万元，促进财政资金拨付和使用118737.75万元，挽回（避免）损失1679.48万元，财政收回指标3965.62万元，被审计单位建立健全规章制度3条。

        从整改总体情况看，今年的审计整改工作取得了较好的成效。

        一是高位部署，确保整改责任落实到位。区委、区政府主要领导多次对审计报告作出指示批示，要求各单位要严肃认真整改审计查出问题。区政府多次召开会议专题研究部署审计整改工作，要求有关单位严格落实整改主体责任，制定整改方案，不折不扣抓好审计整改工作。

        二是强化监督，推动整改见真章求实效。区审计局全面落实中央、省、市关于审计整改工作的决策部署，认真履行对审计整改的跟踪检查责任，通过发送整改督办函、参加专项现场整改督办等方式，督促被审计单位加快整改。同时，对查出问题实行分类管理，分类提出审计整改时限要求，并对照整改结果认定标准，严格核查整改结果，确保审计整改全面落实到位。

        三是凝聚合力，加强审计整改协同联动。区委审计委员会办公室牵头研究制定并印发《中共汕头市濠江区委审计委员会成员单位工作协调推进机制》和《中共汕头市濠江区委审计委员会办公室审计领域重大事项督察督办工作制度》，推动完善人大、纪检监察、巡视巡察、财政、审计等部门的协同联动机制，明确责任分工，切实增强整改合力。

        现将具体整改情况报告如下：

        一、财政管理审计发现问题整改情况

        主要存在问题64个，其中59个已完成整改，5个仍在推进整改，已整改金额7711.38万元。

        （一）区本级财政管理审计发现问题整改情况

        1．预算编制不科学问题。区财政局认真研判，分析原因，在新年度预算编制过程中，科学细化预算编制，严格控制代编预算规模，提高预算到位率和精准率。

        2．部分项目预算执行率较低问题。区财政局今后将切实加强预算执行动态分析，督促有关部门加快预算支出，提高预算执行率。

        3．部分民生资金未及时拨付问题。区财政局在严格落实过“紧日子”的前提下，截至2024年1月10日，已拨付资金1025万元，剩余资金将根据预算单位的用款申请及结合财政资金调度情况逐步安排拨付。

        4．部分扶持实体经济政策措施未兑现问题。区财政局根据单位实际申请需求情况，已足量拨付资金1405.92万元。

        5．非税收入收缴不规范问题。区财政局积极落实整改，一是采取措施督促相关单位及时上缴非税收入；二是提醒各单位规范非税收入上缴方式，确保除划转税务部门征收的政府非税收入外，其他政府非税收入均应通过非税收入一体化系统征缴入库。

        6．财审存在问题。区财政局研究修订了《濠江区财政性投（融）资建设项目工程预结（决）算评审管理办法》，并于2023年6月份起委托新的复核单位派员驻点进行财审复核，有效加强了财政审核管理。

        （二）部门预算执行审计发现问题整改情况

        1．预算编制不精准问题。相关预算单位在接下来的工作中密切结合工作进展和实际情况，合理编制资金预算，做好编制前项目可行性的研究论证，编制预算后积极推进项目，提高财政资金使用效率。

        2．专项资金预算执行率低问题。相关预算单位积极采取措施，加快项目资金执行进度，共支出311.24万元，由财政收回3965.62万元。

        3．部分经费管理使用不规范问题。相关预算单位及时纠正，规范经费管理使用，多付的21.16万元已追回并上缴区财政。

        4．财务管理存在薄弱环节问题。相关预算单位已加强对财务工作的管理和监督，完善单位财务管理制度，并将清理的存量资金和非税收入共计131.09万元上缴区财政。

        5．采购工作不规范问题。相关预算单位及时纠正，组织业务人员学习政府采购的规章政策，今后将严格按照政府采购管理有关规定，依法依规开展政府采购行为。

        6．内部控制管理不规范问题。相关预算单位及时落实整改，加强“三重一大”制度和机关财务管理制度执行，按规定成立内部审计监督小组。

        7．部分单位预算项目绩效管理推进不到位问题。一是绩效目标未完成问题，部分单位积极采取措施，扎实推进项目进度，推进实现绩效目标；二是部门项目绩效自评内容不够全面问题，相关预算单位进一步规范绩效事前评估、事中监控、事后评价工作。

        （三）街道财政管理审计发现问题整改情况

        1．资金支出审核把关不严问题。玉新街道已完成整改，将多计多付的工程款和环卫保洁费用共21.02万元追回并上缴区财政。

        2．利息收入、存量资金未及时上缴财政问题。玉新街道已将上述资金共63.64万元上缴区财政。

        3．政府采购存在问题。玉新街道组织业务人员认真研读相关文件，提升采购业务水平，今后将严格加强政府采购管理，按照政府采购相关规定严格规范采购行为。

        4．部分固定资产未登账管理问题。玉新街道已将固定资产登记入账，今后进一步加强固定资产管理，严格依照规定界定固定资产标准及时登记入账，确保固定资产账实相符。

        5．农村“三资”管理不到位问题。一是“三资”家底不清问题，玉新街道开展资产清查工作，将数据录入“广东省农村集体三资管理服务平台”；二是“三资”交易管理不规范问题，玉新街道将按照《汕头市濠江区农村集体资产资源交易管理制度汇编》要求，加强培训，确保交易合法合规，推动“三资”监管常态化；三是资产资源交易合同监管不到位问题，玉新街道今后将加强社区合同管理，规范合同备案工作。

        6．会计核算不规范问题。玉新街道已在2022年账务中调整相关事项。

        二、重大政策措施跟踪审计发现问题整改情况

        主要存在问题14个，已全部完成整改，已整改金额117216.10万元。

        1．债券资金未及时形成实物工作量问题。区财政局多次督促项目单位加快推进项目建设和债券资金使用进度，并按照上级工作部署进行资金用途调整，截至2024年1月10日，2022年新增专项债券资金累计支出294983万元。

        2．工程进度款支付审核不到位问题。区代建中心、区工业园区办和职教中心及时对实际完成的工程量进行确认，扣减多计多付工程款共1119.33万元。

        3．工程其他费用管理不严问题。一是4个项目前期费用计算存在的问题，相关责任单位已追回多付资金共158.94万元，其中116.46万元已上缴区财政，其余多计费用已进行核减；二是工程检验检测费超概问题，区工业园区办已对有关费用综合考虑编制预算造价，并约定结算金额不超过招标控制价；三是预算编制费偏高问题，区工业园区办今后将严格按照区财政局的有关收费规定执行，加强服务类费用控制，节约财政资金，提高债券资金使用效益。

        4．预算管理不规范问题。一是3个项目预算工作滞后问题，有关项目已送区财政局预算审核；二是1个项目预算造价未送财政部门审核问题，区工业园区办已将变压器工程预算提交区财政局审核；三是财审复核不到位问题，区财政局已加强对财审复核的监督管理。

        5．设计管理不完善问题。一是2个项目施工图设计进度严重滞后问题，滨海产业园项目、海上风电项目已完成施工蓝图出版及审图手续；二是1个项目施工图设计粗糙问题，区代建中心已落实勘察单位与设计单位对图纸重新进行核对并更新；三是1个项目未按工程实际情况计付设计费问题，区住房城乡建设局已启动横二路、纵二路的建设工作，完成该项目施工图设计，设计费按工程实际情况支付至合同价的40%。

        6．部分参建单位履职不到位问题。一是监理单位履职不到位问题，有关单位已落实监理单位履行旁站监理及工程质量验收制度；二是施工单位履职不到位问题，已落实相关人员和手续，并强化工程监管；三是全过程造价咨询单位履职不到位问题，区代建中心责令咨询单位进行整改，按时参加项目各项会议及管理工作，职教中心督促全过程咨询单位认真履职，对设计变更进行审核。

        三、公共投资审计发现问题整改情况

        主要存在问题10个，已全部完成整改，已整改金额26.70万元。

        1．前期工作不到位问题。职教中心组织中心行政班子及工程项目相关负责同志学习各类工程建设文件及政策，今后严格项目管理，按时按质完成相应工作。

        2．项目竣工后部分工程在保修期内出现不同程度的质量问题未及时保修问题。职教中心已落实施工方进行整改，并加强日常管理。

        3．项目结算审核方面问题。一是结算审核进度缓慢问题，区财政局已出具项目结算审核报告；二是财审部分内容审核错误问题，区财政局已核减多计费用18.48万元。

        4．建设资金管理和使用方面问题。一是未约定预付工程款抵扣方式问题，职教中心加强学习，今后按规定约定工程款抵扣方式；二是未按规定拨付工资款至工人工资专户问题，职教中心已严格落实工人专款拨付至工人工资专户；三是多计多付招标代理服务费和多计检测服务费问题，职教中心已追回多计多付招标代理费2.37万元上缴区财政，核减多计检测费5.85万元。

        四、民生审计发现问题整改情况

        主要存在问题17个，已全部完成整改，已整改金额81.44万元。

        （一）就业创业政策性补贴资金使用和管理审计发现问题整改情况

        1．补贴资金使用不规范问题。一是部分个人就业创业补贴资金未通过社会保障卡账户发放问题，区人力资源社会保障局已纠正资金发放方式；二是向不符合条件企业发放一般性岗位补贴、吸纳就业困难人员社保补贴问题，区人力资源社会保障局已追回不合规补贴1.24万元并上缴区财政；三是向不符合条件企业及其员工发放吸纳高校毕业生就业补贴、基层就业补贴问题，区人力资源社会保障局已追回补贴10.80万元，并上缴区财政。

        2．物资采购管理不到位问题。一是物资价格虚高问题，区人力资源社会保障局已追回资金58.60万元并上缴区财政；二是验收流于形式问题，区人力资源社会保障局已落实采购供应商补足数量缺少物品并退回差额资金10.80万元上缴区财政。

        3．兜底安置类公益性岗位日常监管不到位问题。区人力资源社会保障局加强兜底安置类公益性岗位日常监管，指导各街道规范合同签订，并对照问题对2022年至2023年公益性岗位劳务合同进行自查。

        4．验收程序不规范问题。区人力资源社会保障局更新完善《濠江区人力资源和社会保障局采购管理及日常事务管理制度》，加强内部控制制度管理，明确采购经办人员和验收人员职责、相互分离。

        （二）职业技术教育中心审计发现问题整改情况

        1．代收费管理不规范问题。职教中心已公示有关代收费项目、标准及批准收费文号相关信息，并按规定清理代收费。

        2．校企合作过程中未定期对成效进行总结。未建立过程管理和绩效评价制度问题，职教中心已制定《校企合作管理制度》《校企合作规划方案》《校企合作绩效评价制度》，规范学生实习管理，建立过程管理和绩效评价制度，提高校企合作水平。

        3．奖励性绩效工资方案不规范问题。职教中心已修订《濠江职业技术教育中心绩效工资实施方案》，中层及以上行政干部平均奖励性绩效工资不高于班主任老师平均水平。

        （三）退役军人服务体系建设审计发现问题整改情况

        1．帮扶援助资金补助对象申请程序不规范，且资金无直接转账至个人账户问题。区退役军人事务局已纠正，严格按规定发放补助资金。

        2．未制订帮扶实施细则问题。区退役军人事务局结合工作实际，专题研究确定困难退役军人帮扶援助标准，并结合实际适时调整，已拟定《濠江区困难退役军人帮扶援助标准（试行）》下发执行。

        3．未及时根据实际情况调整无军籍职工退休待遇和津贴问题。区退役军人事务局根据相关规定已对4名无军籍退休职工人员的退休待遇进行调整。

        4．专项工作购买服务人员使用不规范问题。区退役军人事务局已将7名购买服务人员安排到街道退役军人服务站工作。

        5．区退役军人服务中心办事窗口未设置岗位标牌且常年大门紧闭问题。区退役军人服务中心已完成整改。

        6．部分退役军人和其他优抚对象信息采集不完善问题。区退役军人事务局已完成人员信息采集。

        7．退役军人适应性培训受训率尚未达到目标要求问题。区退役军人事务局已积极宣传并动员符合培训条件退役军人参加适应性培训。

        五、专项资金审计发现问题整改情况

        主要存在问题6个，已全部完成整改，已整改金额9.88万元。

        1．补贴发放不合规问题。区民政局已停发并追回不合规补贴共1.50万元。

        2．补贴发放对象信息录入错漏问题。区民政局已对信息录入的人员进行校对并纠正。

        3．结存补贴资金未上缴区财政问题。区民政局已将存量资金8.38万元上缴区财政。

        4．补贴资金会计核算不规范问题。区民政局已对账务进行调整，对发放失败的资金进行重新发放。

        六、国有资产管理审计发现问题整改情况

        主要存在问题32个，其中30个已完成整改，2个仍在推进整改，已整改金额516.44万元。

        （一）企业国有资产审计发现问题整改情况

        1．擅自决定增资事项问题。城建投集团已研究理顺有关事项的决策程序。

        2．个别项目经营管理不善问题。城建投集团综合采取各种措施，努力提升项目经济效益。

        3．个别巡察发现问题整改不到位问题。城建投集团已向职工扣回防暑降温补贴3.42万元。

        4．年休假补贴基数计算错误问题。城建投集团已向职工收回多发部分的金额0.67万元。

        （二）行政事业单位国有资产审计情况

        1．固定资产管理不规范问题。一是11个部门固定资产未及时登账问题，11个部门已将未登记固定资产账和资产管理系统的资产补充登记完成，并完善相关资产管理制度，加强固定资产管理；二是4个部门单位资产账卡不符、账实不符问题，已有3个部门及时清查盘点，补登数据，将固定资产账面数与固定资产卡片数调整一致；三是1个部门固定资产调拨前未报区国有资产管理部门审批问题，区教育局已将相关资产调拨申请报送区财政局国资股；四是1个部门资产保管不当，导致多项物资缺失问题，区人力资源社会保障局已责令培训机构归还借用物资，后续将做好物资管理工作。

        （三）自然资源管理和生态文明建设审计情况

        1．自然资源底数不清问题。区自然资源局积极支持并配合由市自然资源局统一委托技术单位开展全市林草湿数据与国土“三调”数据对接融合和公益林核查、优化工作，已向省、市上报了初步核查、优化成果。

        2．区自然资源局林长制执行不到位问题。一是未召开区林长办会议问题，区林长办严格按照全面推行林长制工作会议要求，积极召开会议；二是未对各责任单位林长制执行情况进行跟踪管理问题，区林长办建立了林长制和绿美生态建设重点工作季度提醒制度，落实林长制工作述职机制，实时跟进各相关单位林长制工作情况；三是未对巡查发现问题实行台账管理问题，区林长办现已建立区级林长巡查发现问题台账，并要求各级林长及时巡林、规范巡林，并做好台账记录，推动林长履职尽责。

        3．林业生态保护管理不严问题。一是4宗非法占用林地行为已立案；二是完善巡查执法机制，区自然资源局制定印发《汕头市濠江区自然资源网格化巡查工作实施方案》，进一步压实街道、社区网格化巡查监管责任，及时发现制止、查处整改违法占用林地行为。

        4．矿产资源开发利用管理不规范问题。一是有4宗过期采矿许可证未及时注销问题，上坑采石场、滴丢山坤合石场、新辉石场完成注销，关于民生矿泉水厂拟向市自然资源局上报请示，请求发布废止公告；二是矿区和迹地复绿不到位问题，区自然资源局压实责任单位履行主体责任，2个停产矿区已完成复绿工作，3个停产矿区和2宗迹地加强查漏补缺和落实补种，2个在产石场企业落实边开采边治理；三是区自然资源局未对矿山复绿基金账户进行动态监管，未督促有关公司补回缺额复绿资金问题，企业已将复绿基金缴入暂存区自然资源局基本账户，区自然资源局后续将积极采取措施确保复绿基金专款专用。

        5．海域使用管理不到位问题。一是部分海域使用权审批不合规问题，区自然资源局每月定期梳理全区用海项目情况，对使用期限即将届满的用海项目，提前催促海域使用权人在期限届满前办理海域使用权续期手续，并及时受理开展审核工作；二是个别海域存在违法养殖问题，区自然资源局到涉海社区走访宣传，引导海水养殖渔民合法用海，并配合区农业农村水务局建立涉海综合执法职责工作协同机制，及时向区海洋综合执法大队移交水产养殖行为违法用海线索，协助区农业农村水务局推进海域违法养殖现象整治；三是无开展对海洋生态红线区进行实时、动态、立体化的监视监测预警等监管工作问题，区自然资源局严格执行上级对海洋生态红线管控的管理规定，将全区涉及海洋生态红线的区域数据转发区海洋综合执法大队，要求其加大海洋巡查力度以及开展对海洋生态红线区的巡航监视工作，做好一线执法、现场执法。

        6．土地节约集约利用程度不高问题。一是部分建设土地批而未供问题，区自然资源局已对上级下发《2009-2019年度批而未供用地明细表》中批而未供用地进行研判，并按省自然资源厅统一部署填报“一地一策”处置方案，清理约844亩批而未供土地，形成消化处置方案已经区政府审议通过；二是部分已供土地低效使用问题，区自然资源局制订《濠江区低效用地盘活再利用整改方案》，加强对区工业园区办和各街道、各企业开展低效产业用地再利用的指导，已指导一家公司对现有低效厂房进行升级改造，该公司已提出“工改工”改造项目申请，将提高土地的产出率；三是闲置土地处置不到位问题，区自然资源局制订《汕头市濠江区推进2023年度闲置土地处置工作实施方案》，严格按照方案措施推进闲置土地的处置，已完成处置2宗（面积54.721亩），推进动工建设2宗（面积37.167亩），推动收回用地4宗（面积139.83亩），其余3宗处于司法查封状态（面积360.18亩）；四是多宗新增违法用地未整改问题，区自然资源局印发《汕头市濠江区自然资源网格化巡查工作实施方案》，落实街道、社区巡查监管责任，组织开展集中整治行动，督促各街道加快违法用地整治，已完成整治114宗（面积514.92亩）。

        7．有关资金征收管理不严格。一是少收缴城市基础设施配套费问题，区自然资源局已追收欠缴的城市基础设施配套费118.28万元并上缴区财政；二是未及时追缴防空地下室易地建设费问题，已收取一家公司防空地下室易地建设费4.20万元，另一家公司因更改建设项目内容，无需缴交防空地下室易地建设费。

        8．行政执法监管工作不规范问题。区自然资源局积极落实整改，一是严格执行《汕头市人民政府印发关于加强集体土地违法行为查处工作意见的通知》（汕府〔2017〕84号）的规定，对两宗项目用地落实行政处罚，依法依规落实办理完善建设用地、林地使用手续；二是严格执行《广东省自然资源行政处罚自由裁量权实施办法》及其实施基准，今后将严格按规定细化地类，按照占用建设用地或未利用地、耕地以外的其他农用地、占用耕地、基本农田的四类标准执行行政处罚；三是落实纠正行政处罚程序，严格规范案件查处过程中的立案调查报告、处罚审批和告知送达等程序规定。

        9．个别街道河长制执行存在问题。一是有关河道已完成河段杂草清理及黑臭水体整治；二是玉新街道已完成“一河一策”方案编制工作，按要求设立河长制公示牌，并对河长巡河工作进行督查考核，形成2022年玉新街道推进河长制工作年度自查报告。

        七、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

从整改情况来看，还有7项审计发现问题尚未整改到位，其中：财政管理方面5项、国有资产管理方面2项。未完成整改的主要原因如下：一是区财政收支矛盾依然突出，库款调度压力较大，一定程度影响了项目资金的支出进度；二是个别问题由于历史遗留情况复杂、权属不清、资料缺失等原因，需较长时间全面核查资产情况、逐项进行清理；三是有的问题整改涉及多个主体，流程环节多，需要结合工作推进逐步解决。

        下一步，区审计局将持续加强跟踪督促检查，持续巩固深化整改长效机制，推动整改合规到位、扎实有效：

        一是强化整改主体责任，健全整改长效机制。建立对以往审计项目查出问题实行分类编号、跟踪督促、情况反馈、整改销号的闭环管理机制，不断压实被审计单位的整改主体责任，加大督促力度，明确整改到位期限，持续跟踪尚未整改到位的问题，做好审计整改的“后半篇文章”。

        二是坚持举一反三，切实提升整改质效。坚持追根溯源、举一反三、堵塞漏洞，加强源头管控，深入分析查找问题根源，促进解决问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，力争达到“审计一点、整改一片、规范一面”的效果。

        三是持续推动审计整改协调机制，扎实提升监督效能。巩固深化主题教育成果，强化审计监督与纪检监察、巡视巡察、组织人事、督查检查等监督的贯通协同，增强整改监督合力，强化监督执纪问责，对未全面整改的问题紧盯责任、进度和成效，对整改推进不力的严肃追责问责，督促审计发现问题整改落实。

        我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导下，自觉接受区人大监督，依法履行审计监督职责，对尚未整改到位的问题持续跟踪检查，督促有关单位压实整改责任，确保整改到位，以审计整改的实际成效助推濠江经济社会高质量发展。

        以上报告，请予审议。