2022年11月25日，区五届人大常委会第十一次会议听取和审议了《关于2021年濠江区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），对审计整改工作提出了要求。区委、区政府高度重视审计整改工作，要求有关部门和单位对审计查出的问题切实进行整改，同时要求区审计局组织力量跟踪检查整改结果。截至2022年12月，审计工作报告反映问题73项，已完成整改63项，占比86%；正在逐步推进整改10项，占比14%。整改问题金额96089.59万元，其中：财政收回1156.75万元，归还原渠道资金32.32万元，调账处理151.27万元，促进财政资金拨付和使用94558.39万元，挽回（避免）损失44.93万元，其他已落实整改金额145.93万元，被审计单位建立健全规章制度5条。

从整改总体情况看，今年的审计整改工作取得了较好的成效。

一是强化审计整改工作领导，认真履行整改责任。区主要领导多次对审计报告作出重要批示，要求各整改单位要深刻认识做好审计整改工作的必要性，认真落实整改。各被审计单位认真落实审计整改主体责任，在对审计查出的问题进行细致分析的基础上，制定整改计划和方案，明确整改措施和目标，逐项逐条分解整改任务，层层压实整改责任。

二是健全整改机制，构建全面整改监督格局。区审计局制定完善《濠江区审计局审计整改监督实施办法（试行）》等制度，调整细化内部职责分工，优化审计整改监督流程，扎实推动整改工作高效有序进行，不断提升审计整改监督效能。

三是强化整改成果转化，审计整改成果更加明显。各审计整改主体责任单位整改意识不断增强，整改效率和效果明显提高，部分单位针对审计查出的问题，坚持“治已病、防未病”，将“当下改”与“长久立”紧密相结合，把问题整改和建章立制统筹起来，既扎实做好具体问题的整改，又建立健全工作机制，巩固整改成果，审计整改效能不断提升。

现将具体整改情况报告如下：

一、财政管理审计发现问题整改情况

主要存在问题29个，其中24个已完成整改，5个仍在推进整改。

（一）区本级财政管理审计发现问题整改情况

1.预算编制不够细化问题，区财政局认真分析原因，科学细化预算编制，严格控制代编预算规模，提高预算到位率。

2.部分上级转移支付资金未及时下达问题，区财政局拟定了《关于进一步规范濠江区财政资金审批拨付程序的通知》（汕濠府办函〔2022〕40号），明确上级转移支付资金的审批程序，确保及时下达上级转移支付资金。

3.部分专项资金未及时拨付问题，区财政局积极调度库款，已拨付市级扶持建筑业发展专项资金130万元、2021年市级工业企业上规模专项资金（贷款贴息）7.77万元、全面消灭砂土路项目奖补资金267.63万元、高龄老人津贴补贴211.8万元、村务监督委员补贴161.41万元，收回结余资金1.15万元，其余资金将结合财政资金调度情况逐步安排资金拨付。

4.未按要求配套区级扶持建筑业发展专项资金问题，区财政局积极采取措施，已将区级配套资金313.09万元列入2022年预算调整。

5.部分经营性收费纳入非税收入不合规问题，区财政局自2022年1月1日起，已将有关经营性收费（测绘费、公证费）纳入财政专户管理，不再纳入非税收入。

6.区库款余额低于存量资金规模问题，区财政局积极采取措施，通过加快土地出让收入、积极争取上级支持、过“紧日子”等方式，开源节流，化解财政困难，做好库款管理工作，1-11月大部分月份库款保障水平都在0.3以上，符合0.3-0.8的要求。

7.区财政2019年以后新增暂付款项超两本预算支出之和的5%问题，区财政局积极采取措施，安排预算消化挂账，截至2022年9月，2019年以后新增形成的暂付款挂账占两本预算支出之和的2%，符合规定。

8.地方政府债券资金使用管理不规范问题，一是2021年新增债券资金7.72亿元已从项目单位专户全部支出，二是2021年未拨付的剩余新增专项债券资金7155.82万元已全部拨付至项目单位，区财政局今后将加强债券资金管理，及时拨付债券资金。

（二）部门预算执行审计发现问题整改情况

1.预算编制调减幅度大问题，相关预算单位加强预算编制管理，认真考量上一年度实际支出情况与本年度资金需求，提高预算精细化水平，同时提高支付进度，避免预算调整幅度过大。

2.部分专项资金当年预算执行率低于50%问题，相关预算单位积极采取措施，加快项目资金执行进度，2个单位完成整改，6个单位正在整改中，共支出8597.88万元，由财政收回21.11万元。

3.无预算或超预算支出“三公”经费、会议费或培训费问题，相关预算单位将加强预算管理，严格按预算执行，规范“三公”经费、会议费和培训费等支出。

4.部门决算报表数与实际账面数不一致问题，相关预算单位完善财务制度管理，加强对财务工作的管理和监督，同时加大对相关人员的业务培训力度，进一步细化及规范账表管理与决算编制工作。

5.未按时完成2021年度结账工作问题，相关预算单位已在审计期间完成结账工作，接下来将加强财务管理，严格根据有关规定进行会计核算，及时按照会计年限进行结转结账。

6.财务管理不到位问题，相关预算单位严格加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度，定期和不定期盘点库存现金，核对银行存款余额，做到账实相符、账账相符，严格按规定规范现金和银行账户管理，7个单位已完成整改，尚有1个单位正在与有关银行协商销户相关事宜。

7.采购管理不规范问题，相关预算单位已落实整改，一是落实采购人主体责任，健全政府采购内部控制机制，加强政府采购培训，对于纳入政府集中采购目录和达到限额标准的项目应采尽采；二是组织人员学习中介超市有关文件，按规定实施采购，落实专人负责网上中介超市服务项目流程。

（三）街道财政管理审计发现问题整改情况

1.部分资金支出不合规问题，滨海街道已完成整改，将不合规资金1.9万元追回并全部上缴财政。

2.工程管理不规范问题，滨海街道已将多付资金9.16万元收回并上缴区财政局，加强工程项目方面相关知识学习和工程管理，涉及工程项目将严格按照合同约定预留工程质量保证金。

3.已清退津贴补贴、利息收入、存量资金等资金未及时上缴财政问题，滨海街道已将上述资金共94.04万元上缴区财政。

4.公车管理不规范问题，滨海街道认真整改及时纠正，落实公车定点维修、定点加油，加强公车出车登记记录，并做好存档备查等工作。

5.部分公务接待手续不规范问题，滨海街道建立公务接待审批控制制度，对无公函的公务活动不予接待，对符合公务接待的严格按照有关规定执行。

二、重大政策措施跟踪审计发现问题整改情况

主要存在问题15个，其中14个已完成整改，1个仍在推进整改。

（一）2021年度中央直达资金审计发现问题整改情况

1.部分预算指标超过30日后才下达至业务主管部门问题，区财政局加强管理，今后严格按照上级时间要求下达预算指标。

2.部分中央直达资金业务主管部门超过30日未分解下达问题，相关业务主管部门加强资金管理，加快分配进度，已将4072.35万元中央直达资金全部分配下达，分配资金中3973.32万元已支出完毕，49.03万结余资金由财政收回。

3.部分中央直达资金未及时使用问题，区教育局和达濠街道加快项目进度，已支出304.39万元。

（二）2个迎“亚青会”在建工程跟踪审计发现问题整改情况

针对边设计边施工问题，区城管局已完成勘察、施工图审查和施工许可报批等工作，并按基建程序要求推进项目建设；部分设计变更未及时办理变更手续问题，区城管局积极整改，已完善变更手续；现场部分施工未达到设计要求、监理单位、全过程造价咨询单位履职不到位和项目管养不到位的问题，区城管局已落实施工、监理、设计和全过程造价咨询等各参建单位对发现问题进行整改，并组织参建单位对项目进行全面排查。

三、重点民生项目和专项资金审计发现问题整改情况

主要存在问题11个，已全部完成整改。

（一）环卫保洁及市政设施、绿化管养审计发现问题整改情况

1.审查把关不严导致多付费用问题，区城管局已追回全部多付费用共913.902万元，并上缴财政。

2.监管不到位服务质量不达标问题，环卫保洁方面，区城管局开展卫生清理整治行动，落实保洁公司对道路、公厕进行全面清理，加强常态化环境卫生巡查和专项督查，加大对各环卫保洁公司的监管力度；市政设施和绿化管养方面，区城管局进一步完善监管机制，加强监督管理，落实管养责任单位对存在问题全面整改，做好市政设施及绿化管养工作。

3.检查考核工作不科学不到位问题，环卫保洁方面，区城管局落实检查人员对标管养标准，严格按照《关于印发汕头市濠江区环卫作业管理机制提升方案的通知》执行；市政设施和绿化管养方面，加大巡查监管力度，发出《关于市政园林管养工作要求的通知》，强化协同联动检查，发现问题及时通知管养单位落实整改，形成整改清单。

4.环卫保洁和绿化管养承包单位设备人力投入不足问题，区城管局已督促落实承包单位及时整改，加大设备和人力投入，环卫保洁方面已增加3辆巡查车辆，绿化管养方面已增加49名养护人员。

（二）汕头市南山湾产业园（一期）市政基础设施工程审计发现问题整改情况

1.部分费用计算不准确问题，区工业园区办已追回多付设计费和预算编制费共66.45万元并上缴财政，财审多计工程结算造价44.93万元已在结算时核减。

2.未按计划时间完成工程建设问题，区工业园区办将严格项目进度管理，在计划期限内完成项目建设。

3.监理方案制定不科学问题，区工业园区办将强化对监理单位履职情况的日常管理，督促监理单位认真履职。

       四、绩效审计发现问题整改情况

主要存在问题10个，其中7个已完成整改，3个仍在推进整改。

（一）扶持村级集体经济发展试点资金使用管理和绩效审计发现问题整改情况

1.绩效目标未实现问题，建设进度缓慢的试点项目中已有5个项目完工，4个项目仍在加快建设中；完工后未投入运营项目中有5个项目已投入运营并取得收益，1个项目已对资产重新评估，准备上三资交易平台；运营后年收益低于预期目标的项目，有关社区继续跟进项目发展情况，采取措施逐步提高项目运营收益。

2.没有制订试点工作考核评价办法问题，区农业农村水务局组织开展扶持村级集体经济发展试点考核评价工作，建立激励约束和进入退出机制，并进一步健全跟踪督促机制，围绕社区集体经济发展建立试点工作绩效评价体系，建立正负面清单，使扶持村级集体经济发展试点资金发挥更好的效益。

3.部分资金未及时使用问题，区农业农村水务局组织至各试点社区开展督导检查工作，敦促各社区加快建设进度，及时按合同约定支付资金，截至2022年12月，扶持村级集体经济发展试点已支出3809.06万元，占拨付资金84.65%，未使用资金690.94万元。

4.部分已完工试点项目未登记固定资产问题，6个社区均已严格按规定登记固定资产。

5.部分试点项目资金使用情况未及时在社区公示问题，3个社区均已完成资金使用情况的公示。

（二）财政预算绩效管理审计发现问题整改情况

1.财政重点项目绩效评价数量少问题，区财政局进一步规范和加强财政支出绩效管理，逐步增加重点绩效评价项目数量，将重点绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，并在14个具有一定代表性的重点项目中审定选取7个项目进行重点绩效评价。

2.基本公共卫生服务项目资金绩效目标未完成问题，区卫生健康局持续对下属社区卫生服务中心开展督导，并不定时邀请省、市专家开展基本公共卫生服务项目业务系统培训，积极推进基本公共卫生服务项目，提高基本公共卫生资金支出率。

3.部分单位预算项目绩效目标设置不科学问题，相关预算单位加强对绩效目标的管理，严格按规定科学设置绩效目标。

4.部门绩效自评工作开展不规范问题，相关预算单位增强绩效管理意识和责任意识，加强预算绩效指标体系建设，按规定规范绩效自评工作，提高绩效评价工作质量。

五、国资国企审计发现问题整改情况

主要存在问题8个，其中7个已完成整改，1个仍在推进整改。

（一）河浦建筑总公司属下分公司承包人欠交承包管理费问题

河浦建筑总公司与属下分公司签订分期还款协议书和承诺书，中山分公司6万元已于2022年8月缴清，珠海分公司上缴5万元，剩余款项仍在追讨中。

（二）内控制度执行不到位问题

河浦建筑总公司已补齐相关手续，并重新制订财务管理规定，明确岗位职责，建立监督制度。

（三）工会管理不规范问题

河浦建筑总公司独立核算工会经费，按规定提取工会经费并拨入专户，按比例每月向会员收取会费。

（四）会计核算不规范问题

河浦建筑总公司已对帐薄凭证进行清理，规范会计核算，组织公司、各分公司财务人员认真学习有关财务规定准则并严格执行。

（五）财务管理不到位问题

一是加强宣传教育，要求财务部门严格执行财务制度，没有获取合法合规的发票不予报销；二是已将未代扣的职工社保费个人额19.34万元收回总公司；三是已追回发放不合规的防暑降温津贴1.98万元。

六、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

从整改情况来看，大部分单位重视审计查出问题的整改工作，积极落实整改责任，整改成效明显，大部分问题已得到纠正。但同时也发现，个别单位仍存在整改进度缓慢的情况，分析原因有以下几个方面：一方面，个别历史遗留问题情况复杂，存在各种实际困难，整改工作推进需要一定过程和时间；另一方面，区财政收支矛盾十分突出，“三保”、民生及重大工程等刚性支出持续增长，库款调度压力较大，一定程度影响了项目资金的支出进度。

对需持续整改的问题，我们将继续督促有关部门切实履行整改责任，提升审计工作的整体效能：

一是继续强化审计整改工作意识，压实被审计单位审计整改主体责任，将审计整改工作纳入重要工作事项，以强有力的措施做好审计整改“后半篇”文章。

二是加强审计整改动态跟踪，建立整改台账，持续对后续整改情况进行动态跟踪检查，积极督促被审计单位逐项逐条整改到位，切实提升审计整改效果，推进审计整改工作取得实效。

三是持续推动标本兼治，督促有关部门单位结合审计发现问题，举一反三，研究制定堵塞漏洞、加强管理、健全制度的具体举措，推动源头治理，进一步突出长效机制建设，巩固审计整改工作成果。