关于2020年濠江区本级预算执行和其他

财政收支审计查出问题

整改情况的报告

濠江区审计局

2022年4月

主任，各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于2020年濠江区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。

2021年10月14日，区四届人大常委会第五十次会议听取和审议了《关于2020年濠江区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并要求区政府将审计工作报告中指出问题的整改情况向区人大常委会报告。区政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各有关整改责任单位认真组织整改工作，同时要求区审计局组织力量跟踪检查整改结果。审计工作报告反映问题56项，截至目前，已完成整改47项，占比83.93%；正在逐步推进整改9项，占比16.07%。整改问题金额20305.14万元，其中：财政收回2982.79万元，归还原渠道资金29.33万元，调账处理1329.51万元，促进资金使用拨付12079.87万元，盘活存量资金3858.51万元，挽回（避免）损失14.4万元，其他已落实整改金额10.73万元。

审计整改结果表明，各有关部门能充分认识审计整改工作的重要性和必要性，整改意识进一步增强，整改质量有所提高，整改工作取得新成效。一是被审计单位切实履行整改主体责任，增强整改的自觉性和主动性，以整改为契机举一反三，强化管理。如成立整改工作领导小组，明确责任分工；制定整改方案及措施，确保整改工作有力、有序、有效推进；召开班子会议，讨论审计整改工作，强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。二是全面加强落实跟踪检查，区审计局专门组织力量对审计工作报告披露问题的整改情况进行全面跟踪，督促整改事项落实到位，提升整改效果。三是查找和总结工作中存在的潜在问题，构建整改工作长效机制，把整改成果常态化、制度化。如严格规范三公经费支出管理；加强财务人员培训，进一步促进本单位的财务管理规范化；完善单位内部控制制度。目前还有少数单位对审计查出问题尚未整改到位，现将具体整改情况报告如下：

一、财政管理审计发现问题整改情况

主要存在问题14个，其中12个已完成整改，2个仍在推进整改。

（一）区本级财政管理审计发现问题整改情况

1.少数项目未及时下达预算指标问题，区财政局已完成整改，4个项目下达并支出267.60万元，剩余351.40万元被收回重新安排。

2.未计提水利建设基金问题，区财政局已按规定补充计提水利建设专项收入349.02万元。

3.非税专户核算其他资金问题，区财政局已将上缴专户的企业退休人员社会化管理经费原路退回。

4.收回存量资金部分未发挥效益问题，区财政局积极采取措施，3858.51万元存量资金已全部重新安排项目盘活使用。

（二）部门预算执行审计发现问题整改情况

1.预算执行方面。一是部分当年度预算项目执行率低于50%的问题，相关预算单位积极采取措施，加快项目资金的执行进度，14个部门已完成整改，已支出1644.02万元，由财政收回2015.39万元；二是以前年度结转项目执行率低于75%的问题，8个部门已完成整改，已支出1748.4万元，由财政收回318.02万元。

2.公务支出管理方面。一是对部分无预算或超预算支出“三公”经费、会议费或培训费问题，有关部门将加强预算管理，细化预算项目，提高预算准确性和规范性；二是会议费会计报销凭证不完整问题，有关部门将进一步规范会议费的日常管理，完善相关支出手续资料。

3.政府采购方面。对政府采购目录内项目未按规定纳入政府采购和政府采购目录外项目未通过中介超市选择服务单位问题，各有关部门已落实整改，今后强化采购管理，落实应采尽采。

（三）街道财政管理审计发现问题整改情况

1.向不属于本级预算单位拨付补助经费问题。相关街道进一步规范财政资金使用，执行预算管理相关规定，不向非预算资金单位拨款。

2.利息收入未纳入非税收入，且未及时上缴区财政问题。相关街道已将利息收入36.47万元上缴区财政局，今后将进一步加强非税收入管理。

3.部分费用支出未使用公务卡结算的问题，相关街道进一步严格财经工作，加强和规范公务卡使用管理，切实减少现金支付结算。

4.列支非本单位费用支出问题，审计期间，相关街道已向广东宏业南粤物业管理有限公司追回款项并上缴区财政1.08万元，今后将加强支出报销审核，严把开支范围和标准。

二、重大政策措施跟踪审计发现问题整改情况

主要存在问题5个，已全部整改完成。

（一）优化营商环境，推动工程建设项目审批制度改革方面问题整改情况

一是未制定各审批环节的相关实施办法或实施细则问题，各有关部门出台配套制度，简化优化投资项目审批手续，切实提高审批效率；二是审批平台建设不完善，信息共享不到位问题，有关系统已实现与广东省投资项目在线审批监管平台等18个系统对接，信息共享程度逐步提升；三是工程建设项目审批管理系统办理审批事项时未能统一项目代码问题，各相关成员单位规范代码使用，严格使用代码作为审批唯一身份标识，使统一代码贯穿工程建设项目审批全过程。

（二）促进就业优先，落实就业补贴政策方面问题整改情况

针对少数以工代训补贴人员和一次性吸纳就业补贴人员不符合条件的问题，区人力资源和社会保障局在审计期间已收回有关补贴资金1.9万元，今后将加强补贴审核工作，建立随机抽查制度，在核查补贴操作办法要求的申请材料的同时，开展随机检查，避免再次发生类似情况。

三、重点民生项目和专项资金审计问题整改情况

主要存在问题9个，其中8个已完成整改，1个仍在推进整改。

（一）社保基金审计发现问题整改情况

1.城乡居民养老金未及时补发问题。截至2022年2月底，区社保分局已整改230人次共3.99万元，剩余16人次(1人)0.2万元因参保人在外地，需待参保人回汕头变更银行账号后才能进行补发。

2.社保基金部分缴费收入未及时划缴财政专户问题，社保局濠江分局加强账户管理，城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险收入户的征集收入已上解至财政专户，收入户月末无余额。

3.社保基金支出账户闲置问题，社保局濠江分局已于2021年7月26日注销在中国工商银行开立的社保基金支出户。

（二）重点项目审计问题整改情况

1.工程建设管理方面。一是关于达濠华侨中学学生宿舍楼及配套建设项目未按计划及时完成工程建设问题，濠星公司今后将严格项目管理，在计划期限内完成项目建设。二是双泉公园体育馆和华南师范大学附属濠江实验学校9#楼体艺馆项目监理单位履职不到位问题，区住房和城乡建设局将加强对监理单位的履职监督，确保工程监理单位认真履行施工质量督查职责。

2.建设资金管理方面。一是关于达濠华侨中学学生宿舍楼及配套建设项目多计多付项目桩基检测费问题，濠星公司已追回多付费用27.43万元；二是双泉公园体育馆和华南师范大学附属濠江实验学校9#楼体艺馆项目多计初步设计费问题，区代建中心已核减多计费用14.4万元；三是关于礐石中学4个工程项目多付税金，1个项目多付招标代理服务费问题，礐石中学已追回有关费用5.85万元。

四、绩效审计问题整改情况

主要存在问题14个，其中13个已完成整改，1个仍在推进整改。

（一）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计问题整改情况

一是部分专项资金未及时使用问题，审计期间，有关部门加快工作进度，抗疫特别国债基建项目7500万元、2020年公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设中央补助资金323.45万元等专项资金已全额支出；二是部分补助资金发放对象不合规问题，有关部门已完成整改，收回0.04万元。

（二）学前教育专项资金绩效审计问题整改情况

 1.学前教育政策执行方面。区教育局已完成普惠性民办幼儿园的重新认定工作，共认定普惠性民办幼儿园17所。

2.学前教育资源布局方面，一是加快街道公办幼儿园建设，广澳、马滘街道公办幼儿园已竣工验收，滨海、礐石街道公办幼儿园已完成项目选址及初步设计工作，河浦、玉新街道公办幼儿园进入项目选址阶段；二是设立规范化普惠性幼儿园，包括建设东湖海悦城新建幼儿园，南滨博美幼儿园办成普惠性幼儿园；三是完善学前教育顶层设计，区教育局成立学前教育发展专题调研小组，深入开展调研，科学规划学前教育布局。

3.专项资金使用管理方面，一是未编制学前教育专项资金绩效目标问题，区教育局已编制学前教育阶段生均公用经费预算绩效目标，并开展有关资金绩效评价；二是专项资金滞留严重问题，区教育局推进项目建设，加快资金使用，已支出学前教育专项资金588.40万元；三是生均经费拨付不合规问题，区教育局对2019年、2020年的生均公用经费按当学期实有人数进行清算，补拨或退回学前教育生均经费补助资金。

4.办园方面，一是部分幼儿园基础设施不达标的问题，区教育局督促和引导幼儿园逐步完善基础设施，不断提高办学条件，全区生均用地面积、建筑面积、室外活动面积、绿化面积等均较之前有所提高。二是部分幼儿园财务管理不规范的问题，区教育局进一步加强幼儿园管理，开展检查工作，要求有关幼儿园建账核算，并对全区幼儿园财务人员进行培训。三是无证办园工作整治不到位问题，区教育局落实整治工作，有关幼儿园已审批办证。

五、国有资产审计问题整改情况

主要存在问题14个，其中9个已完成整改，5个仍在推进整改。

（一）区属国有企业审计问题整改情况

1.国有企业事务管理方面。一是未按规定足额上缴国有资本收益问题，达建总公司已完成整改，上缴国有资本收益256.28万元；二是部分分公司承包人欠交承包管理费问题，达建总公司已收到补交费用10万元，剩余费用仍在催收或清算；三是执行企业规章制度不到位问题，达建总公司已整改，严格执行企业规章制度；四是出台新的工资制度未报区国资部门备案或核准问题，达建总公司已将新出台的工资制度报送区财政局。

2.重大经济事项决策方面。关于未制定“三重一大”决策制度具体实施办法和部分大额开支未经集体决策的问题，达建总公司已落实整改，制定“三重一大”决策制度并严格执行。

3.固定资产管理方面，一是无设置固定资产明细账问题，达建总公司已加强管理，设置固定资产明细账；二是部分固定资产未登记入账问题，达建总公司已将有关资产登记入账；三是部分固定资产长期闲置问题，两处闲置房产因年久失修，尚未能盘活使用。

（二）区级行政事业性国有资产审计问题整改情况

1.资产使用效益方面。一是有2个部门固定资产闲置问题，区政府办公室已盘活使用2处房产，仍有4处房产因拍卖失败、年久失修等原因尚未盘活，区委统战部拟将闲置房产改造为港澳台侨服务中心；二是5所学校部分教育信息化设备闲置问题，区教育局成立领导小组，落实学校整改，盘活启用相关设备。

2.资产核算管理方面。一是6个部门资产管理系统数据和账面固定资产原值不相符问题，5个部门已落实整改，对固定资产进行清查盘点，补登入账及进行账务调整，区卫生健康局仍在进一步清理资产情况；二是8个部门资产信息账实不符问题，5个部门已进行账务处理完成整改，剩余3个部门涉及的4处房产1辆公车仍需进一步完善手续；三是1所学校2个已竣工项目长期未办理竣工财务决算及产权登记问题，礐石中学已完成固定资产登记。

六、部分问题未整改到位的原因及下一步工作措施

从目前整改情况看，审计工作报告所反映的问题大部分已得到纠正，整改成效明显，但仍有一些问题的整改仍在持续进行中，尚未整改到位的主要原因有：一是个别历史遗留问题情况复杂，需要时间进行梳理，难以立即整改；二是有的问题存在各种实际困难，需进一步沟通协商追讨；三是有些问题涉及工作规划中长期目标，需要结合工作推进逐步解决；四是部分项目进度仍需进一步推进落实。

对目前尚未整改到位的问题，我们将继续督促有关部门切实履行整改责任，不断提升审计工作的整体效能，更好地发挥审计“治已病，防未病”的作用。一是强化依法推进审计整改，按照新修订的《审计法》有关规定，加大依法管理审计整改的力度，建立整改台账，督促责任单位分类制定整改计划，切实履行整改义务；二是继续深化整改督查力度，持续对后续整改情况进行跟踪检查，确保整改成效，杜绝表面整改、虚假整改；三是进一步突出长效机制建设，巩固整改成果，督促有关部门单位结合审计发现问题以点带面，推动深化改革和完善制度，防止屡审屡犯现象发生。

主任、各位副主任、各位委员：

濠江区审计局将在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，以及习近平总书记对广东工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，进一步推动审计查出问题整改到位，全面建设宜业宜居宜游的粤东明珠。