2021年10月14日在濠江区第四届

人民代表大会常务委员会第五十次会议上

濠江区审计局局长   蔡燕城

主任、各位副主任、各位委员：

    我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

一年来，区审计局在区委区政府和上级审计机关的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深入学习贯彻习近平总书记对广东工作、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，按照新形势下审计工作的新要求，围绕落实市委“1146”工程、区委“115”工作思路，全面履行审计监督职责，依法审计了2020年本级预算执行和其他财政收支情况。

    审计结果表明，在区委区政府坚强领导下，各部门坚持稳中求进总基调，认真执行区人大批准的财政预算，财政收支管理总体规范。

    ——强化收支管理，财政运行平稳。全区一般公共预算收入61961万元，可比增长3.65%，其中：税收收入41684万元，可比增长2.03%，税收占比67.27%；非税收入20277万元，可比增长7.16%，收入情况持续向好。全年争取新增债券100000万元，比上年增加40000万元。

    ——落实财政支出政策，力保“三保”支出。中央抗疫直达资金21278万元全额支出，将特殊转移支付资金和抗疫特别国债用于疫情防控、保基本民生、保就业、基层运转以及支持重大项目建设。全年各类民生支出186902万元，占一般公共预算支出81.70%，改善民生，确保政策落实。

    ——深化财政管理改革，体制机制不断健全。一是健全国有资产管理制度，出台《关于建立区政府向区人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》，推动国有资产管理规范透明；二是推进“数字财政”改革工作，开展政策引导、宣传培训，做好沟通对接、管理协调和运维服务，推动数字财政准时上线实施。

    ——审计查处问题整改力度加大。对上年度审计工作报告反映的问题，有关部门认真落实主体责任，按项逐条落实整改，对审计工作报告反映的问题55项，截至2021年6月底，已完成整改53项，按照审计要求已上缴财政528.36万元，促进资金使用拨付8124.91万元，消化暂付挂账8870万元，制定或完善规章制度4项。

    一、财政管理审计情况

    组织对2020年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计、2020年度区级一级预算单位部门预算执行和其他财务收支情况审计、对个别街道进行审计。审计结果表明，财政部门贯彻落实区委、区政府重大决策部署，积极推进预算管理改革，服务和保障我区经济平稳运行发展。

    （一）区本级财政管理审计

    组织对2020年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行审计。2020年，本级一般公共预算总收入252339万元，总支出245076万元，安排预算稳定调节基金5212万元；政府性基金预算总收入312269万元，总支出303961万元；国有资本经营预算总收入5679万元，总支出5636万元；社保基金预算总收入66283万元，总支出32414万元。审计发现的主要问题是：

    1.少数项目未及时下达预算指标，如2020年10月31日区人大批准第三次预算调整，调增河浦街道水环境综合治理工程等4个项目，涉及金额619万元，截至12月底均未下达指标。

    2.未计提水利建设基金。2020年区财政城市基础设施配套费收入11633.88万元，未按规定提取3%水利建设基金349.02万元。

    3.非税专户核算其他资金。区财政的非税专户存在核算企业退休人员社会管理经费资金收入的情况，涉及资金22.80万元。

    4.收回存量资金部分未发挥效益。区财政2020年收回存量资金合计12330.56万元（包含上年结转资金），安排存量资金8472.05万元，尚有3858.51万元未及时使用。

    （二）部门预算执行审计

    组织对区级一级预算单位开展部门预算执行审计全覆盖。审计结果表明，各预算单位能按预算改革要求编制部门预算，加强预算管理。审计发现的主要问题是：

    1.预算执行方面，一是有18个部门共68个当年度预算项目执行率低于50%，涉及金额3970.82万元；二是有11个部门共48个以前年度结转项目执行率低于75%，涉及金额2549.86万元。

    2.公务支出管理方面，有4个部门无预算或超预算支出“三公”经费、会议费或培训费，涉及资金8.06万元。1个部门个别会议费报销凭证缺少会议通知、会议签到表等相关资料，涉及金额1.55万元。

    3.政府采购方面，有5个部门共12个政府采购目录以内项目未按规定纳入政府采购，涉及金额172.5万元。2个部门共4个政府采购目录外项目未通过中介超市选取服务单位，涉及金额19.76万元。

    （三）街道财政管理审计情况

    组织对达濠街道2018至2019年财政收支管理情况进行审计，审计发现的主要问题是：

    1.向不属于本级预算单位拨付补助经费，涉及金额59万元，其中：拨付达濠派出所57万元，国家税务局2万元。

    2.利息收入未纳入非税收入，且未及时上缴区财政，涉及金额36.47万元。

    3.在公务卡结算目录范围内的部分费用支出未使用公务卡结算，涉及金额4.64万元。

    4.列支应由其他单位承担的电费支出，涉及金额1.08万元，经审计指出问题后，达濠街道已在审计期间追回该笔支出。

    二、重大政策措施跟踪审计情况

    区审计局持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计，每季度选择若干项重大经济政策措施进行审计。审计结果表明，濠江区委、区政府全面深化“放管服”改革，提高工程建设项目审批的效率和质量，进一步优化我区的营商环境；区人力资源和社会保障局积极贯彻各项促进就业优先政策，疫情期间，配套出台有关就业创业特色政策。审计发现的主要问题是：

    （一）优化营商环境，推动工程建设项目审批制度改革方面。一是未制定各审批环节的相关实施办法或实施细则，推进力度不足；二是审批平台建设不完善，信息共享不到位；三是工程建设项目审批管理系统办理审批事项时，未能统一项目代码。

    （二）促进就业优先，落实就业补贴政策方面。一是少数以工代训补贴人员不符合条件，涉及补贴资金1.5万元；二是少数一次性吸纳就业补贴人员不符合条件，涉及补贴资金0.4万元。审计期间，有关部门已收回有关补贴资金。

    三、重点民生项目和专项资金审计情况

    （一）社保基金审计情况

    组织对2020年汕头市濠江区社会保险基金预算执行情况进行审计，主要涉及城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金，审计发现的主要问题是：

    1.城乡居民养老金未及时补发，涉及246人次金额4.21万元。

    2.社保基金部分缴费收入未及时划缴财政专户，涉及机关事业单位养老保险基金2.81万元，城乡居民养老保险基金36.05万元。

    3.社保局濠江分局1个社保基金支出账户闲置1年以上，未及时清理。

    （二）重点项目审计情况

    组织对汕头市达濠华侨中学学生宿舍楼及配套建设项目进行审计，结合其他审计项目，组织对双泉公园体育馆提升改造项目和华南师范大学附属濠江实验学校9#楼体艺馆提升改造项目进行审计，以及对礐石中学部分工程项目进行了审计，审计发现的主要问题是：

    1.工程建设管理方面。一是达濠华侨中学学生宿舍楼项目未能按立项计划时间节点完成建设；二是双泉公园体育馆和华南师范大学附属濠江实验学校9#楼体艺馆项目监理单位履职不到位。

    2.建设资金管理方面。一是达濠华侨中学学生宿舍楼项目多付桩基检测费27.43万元；二是双泉公园体育馆和华南师范大学附属濠江实验学校9#楼体艺馆项目多计初步设计费14.4万元；三是礐石中学4个工程项目多付税金4.15万元，1个项目多付招标代理服务费1.7万元。

    四、绩效审计情况

    区审计局进一步加大绩效审计力度，重点对新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计，对学前教育专项资金开展绩效审计，审计发现的主要问题是：

    （一）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计

    1.部分专项资金因工作进度缓慢，资金下达超过30日仍未及时使用，包括：第二批中央财政专项扶贫资金（扶贫发展方向）中分配用于劳动能力建档立卡对象参与产业就业以奖代补的专项资金8万元；濠江区抗疫特别国债基建项目7500万元；2020年公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设中央补助资金323.45万元。审计期间，有关部门加快工作进度，资金已全额支出。

    2.部分补助资金发放对象不合规，濠江区有3名己离世人员领取困难补助，涉及金额0.04万元，审计期间，有关部门已收回有关补助资金。

    （二）学前教育专项资金绩效审计

    1.学前教育政策执行方面，有22家普惠性民办幼儿园认定已过期，未重新认定。

    2.学前教育资源布局方面，濠江区现有幼儿园布局不合理，部分街道未设立规范化公办中心幼儿园；少数已达规模的行政村未能设置普惠性民办幼儿园；个别街道仅有1所幼儿园，均衡性不足，难以满足人民群众对学前教育公办优质资源和适龄儿童就近入读的需求。

    3.专项资金使用管理方面，一是业务部门未编制学前教育专项资金的绩效目标，未按规定开展绩效评价工作；二是专项资金滞留严重，未发挥资金效益，涉及金额1354.78万元；三是生均经费拨付不合规，未按当学期实有人数拨付，部分幼儿园存在多拨或少拨生均经费的情况。

    4.办园方面，濠江区部分规范化幼儿园生均活动面积不达标；部分规范化幼儿园未建账核算，财务管理不规范；无证办园工作整治不到位，影响幼儿园办学质量。

    五、国有资产审计情况

    （一）区属国有企业审计情况

    组织对汕头市达濠建筑总公司2018年1月至2019年12月的经济活动进行审计，审计结果表明，企业能贯彻区委区政府的决策部署，执行上级的路线方针政策，立足企业实际，实现公司的可持续发展。审计发现的主要问题是：

    1.国有企业事务管理方面，一是达建总公司未按规定足额上缴国有资本收益，两年合计欠缴256.28万元；二是部分分公司承包人欠交承包管理费，总计65.01万元；三是执行企业规章制度不到位，公务车无定点维修以及财务审批制度未严格执行；四是出台新的工资制度未报区国资部门备案或核准。

    2.重大经济事项决策方面，一是达建总公司未制定“三重一大”决策制度具体实施办法；二是部分大额开支未经集体决策。

    3.固定资产管理方面，一是无设置固定资产明细账，涉及资产原值717.61万元；二是部分固定资产未登记入账，涉及资产原值25.68万元；三是部分固定资产长期闲置，涉及2处房产原值253.42万元。

    （二）区级行政事业性国有资产审计情况

    结合部门预算执行审计全覆盖项目和其他项目，组织对区级一级预算单位以及部分区属学校资产管理情况进行审计，审计发现的主要问题是：

    1.资产使用效益方面，一是有2个部门固定资产闲置，涉及7处房产，原值914.45万元；二是有5所学校存在部分教育信息化设备闲置的情况，涉及资产原值38.56万元。

    2.资产核算管理方面，一是有6个部门资产管理系统数据和账面固定资产原值不相符，相差58.95万元；二是8个部门资产未及时进行账务处理，造成资产信息账实不符，涉及14处房产、3辆公车和1批办公家具；三是有1所学校2个已竣工项目长期未办理竣工财务决算及产权登记。

    六、原因分析和审计建议

    从审计的情况来看，上述问题产生的主要原因是： 一是预算绩效理念还有待增强，一些部门和单位“先谋事、后排钱”理念尚未牢固树立，绩效管理仍未贯穿财政资金全过程，资金未及时使用等问题仍有发生；二是职能部门管理力度有待加强，一些改革配套措施尚不到位，部门间协调配合机制还不够健全等，影响财政资金使用和管理；三是资产管理理念还不到位，没有定期清查盘点部门资产，未能全面掌握资产家底。为此，审计建议：

    （一）做好预算编制工作，强化预算绩效管理

抓好预算编制管理工作，做实做细做准项目库，建立预算绩效管理体系，健全全过程预算绩效管理链条，常态化监督掌握预算执行进度，落实业务主管部门主体责任，全面增强绩效观念和责任意识。

    （二）健全配套制度，提高管理水平

继续深化改革，健全配套制度机制，强化制度约束力和执行力，加强部门间信息共享和工作衔接，提高管理水平和政策实施效果。

    （三）加强和规范国有资产管理，促进国有资产保值增值

落实主体责任，加强和规范国有资产管理，全面摸清资产家底，堵塞管理漏洞，夯实制度基础，盘活国有资产，促进国有资产保值增值。

    对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；报告反映的问题正在得到整改和纠正，对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将按照区委区政府的要求督促有关部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

    主任、各位副主任，各位委员：

    今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，濠江区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在区委区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，为汕头打造现代化活力经济特区，为全面加快建设宜业、宜居、宜游幸福濠江贡献审计力量。

    报告完毕。请予审议。