关于2019年濠江区本级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

2021年3月

濠江区审计局局长  蔡燕城

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计查出问题整改情况，请审议。

2020年8月31日，区四届人大常委会第三十五次会议听取和审议了《关于2019年濠江区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并要求区政府将审计工作报告中指出问题的整改情况向区人大常委会报告。区政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各有关整改责任单位认真组织整改工作，同时要求区审计局组织力量跟踪检查整改结果。审计工作报告反映问题55项，截至12月底，已完成整改46项，正在整改9项。通过整改，已上交财政513.51万元，已归还原渠道资金3.91万元，促进资金使用拨付7949.2万元，盘活收回存量资金5840万元，消化暂付挂账8870万元，推动项目进度4项，制定或完善规章制度4项。

审计整改结果表明，各有关部门能充分认识审计整改工作的重要性和必要性，整改意识进一步增强，整改质量有所提高，整改工作取得新成效。一是积极落实审计整改主体责任，逐条研究整改措施，逐项明确责任主体，明确整改时限，层层压实整改责任，确保整改到位。二是全面加强落实跟踪检查，区审计局专门组织力量对审计工作报告披露问题的整改情况进行全面跟踪，督促整改事项落实到位，提升整改效果。三是切实强化整改结果运用，有关部门单位能以整改审计发现问题为契机，举一反三，将整改工作与加强管理、完善机制、健全制度、强化制度执行紧密结合，提升整改效能。目前还有少数单位对审计查出问题尚未整改到位，现将具体整改情况报告如下。

一、财政管理审计情况

（一）区本级财政管理审计的整改情况

1.预算执行存在的问题，一是区财政局按照《关于进一步做好预算执行工作的指导意见》（财预〔2020〕11号）有关规定，及时做好资金分配方案的细化和指标下达工作；二是区财政局今后将按规定及时下达转移支付资金；三是区财政局已通过一卡通账户发放建档立卡学生生活费及免学费补助资金；四是未采取竞争性方式选择9个财政专户资金存放银行的问题，区财政反映其中8个财政专户选择开户行已按照市财政资金存放管理办法执行，剩余1个财政专户将采取竞争性方式选择资金存放银行，目前相关工作正在推进中。

2.区级国有资本经营预算的问题，一是区财政局已经开展区属国有企业试点工作，力争实现将更多的区属国有企业纳入国有资本经营预算编制范围；二是区财政局将结合我区国有企业改革进度及经营现状，参照市局出台的有关政策文件精神，尽快建立我区国有资本经营预算资金绩效评价制度；三是区财政局进一步落实区级国有资本经营预算收支月报表填报工作，并做好汇总编制。

3.存量资金存在的问题，一是区财政局积极加强财政挂账清理，已消化暂付挂账完成整改；二是区财政局盘活收回存量财政资金5840万元，其中部门账户上缴5451万元。

4.社保基金存在的问题，一是社保局濠江分局加强账户管理，城乡居民基本养老保险收入账户的征集收入及时上交至财政专户，确保收入账户月末无余额；二是社保局濠江分局已追回29人多领的社会养老待遇金3.77万元。

5.全区政府债券资金管理使用存在的问题，区教育局加快支出进度，沉淀的2019年新增债券资金961.69万元和结存的2018年度债券资金3422.94万元都已全部支付完毕。

（二）部门预算执行全覆盖审计的整改情况

1.预算编制方面，区委编办、区市场监管局、区委组织部加强预算编制执行分析和项目资金的执行进度监督，预算编制更加精细。

2.预算执行方面，部分当年新增预算项目支出完成率低于50%的问题，相关预算单位积极采取措施，加快项目资金的执行进度，12个部门42个项目完成整改，共促进有关项目资金支出3476.38万元，上交区财政489.25万元，收回有关项目指标993.71万元，6个部门尚有10个项目正在整改中。

3.资产管理方面，4个部门资产闲置的问题，区自然资源局、区农业农村水务局已经将闲置的固定资产移交至区机关事务局，区工业和信息化局、区市场监管局有关房产因年久失修，尚未能盘活使用；5个部门固定资产账实不符的问题，区发展改革局、区财政局已落实整改，核销有关资产，区卫生健康局正在补齐有关房产的调拨手续，区民政局、河浦街道有关房产因产权不明确，尚未能录入固定资产账。

4.“三公”经费、会议费和培训费方面，区民政局、区自然资源局已加强车辆运行维护费预算管理；区企投中心进一步加强会议费管理，严格执行预算；区残联等8个有关单位将培训费列入预算并严格执行；区教育局、区卫生健康局进一步规范接待管理，严格接待标准；滨海街道实行定点加油，区农业农村水务局、区城管局加强公车使用管理，按“一车一档”进行登记，同时，区城管局、区司法局已按规定及时处置有关公车，区市场监管局有关车辆因机构改革后公车尚未能重新定编确编，正在整改中。

5.支出管理方面，区卫生健康局、区侨务局已收回多报销的差旅费；区住房城乡建设局等11个有关单位加强和规范公务支出管理，按规定使用公务卡结算，减少现金支出；区城管局、区侨务局已收回违规扩大开支范围的资金并上交区财政。

6.内部控制管理方面，区妇联已按要求建立单位内控制度并组织实施，区侨务局进一步完善外宾接待流程；区妇联、区侨务局、区城管局已完善财务管理制度，严格落实“三重一大”制度及相关采购规定。

二、绩效审计情况

（一）省级教育发展专项学前教育资金专题审计

1.2019年省级教育发展专项学前教育资金绩效目标中的3项数量指标未能完成的问题，区教育局加快推进幼儿园项目建设，目前广澳街道中心幼儿园已竣工验收，马滘街道中心幼儿园及滨海街道公办幼儿园正在启动建设。

2.2019年省级教育发展专项学前教育资金年底全部结存的问题，区教育局正在整改中，虽采取一定措施，但整改成效不明显，仅完成支出84.73万元。

（二）濠江区社区服务中心公卫专项资金使用管理和绩效审计

1.基本公卫资金使用管理方面的整改情况，一是区卫健局采取措施缩短资金拨付时间，确保基本公卫资金及时拨付到位；二是各社区卫生服务中心已将违规扩大开支范围金额9.55万元上交区财政；三是各社区卫生服务中心采取措施推进工作，提高资金使用效率。

2.基本公卫项目实施方面的整改情况，一是区人民医院社区办要求各社区卫生服务中心按照整改列表内容逐项自查对照，落实具体责任人和整改期限，并定期跟进汇总整改进度；二是社区办已制定具体实施方案，推进基本公卫项目，提高各项目完成指标；三是自2019年9月濠江医院全面管理7所社区中心后，7所社区中心质控和年度考核工作同步进行，并定期开展基本公卫服务工作质量检查及专项考核；四是以基础医疗带动基本公卫项目，汕大附一院、濠江医院定期派出专家到河浦、广澳、礐石社区中心坐诊，并通过濠江医院动态，社区公众号等方式进行宣传；五是社区办调整绩效细则，鼓励家庭医生为签约群众提供履约服务，进一步提高家庭医生签约率和履约率，截止2020年8月底，全区家庭医生签约覆盖率25.39%，重点人群签约覆盖率50.67%。

三、重点民生项目和专项资金审计情况

（一）储备粮补贴资金专项审计的整改情况

一是区发展改革局切实履行储备粮监管职责，落实“安全储粮”和“安全生产”工作；二是区濠晟公司今后将按规定，逐步加强人员培训，完善管理技术岗位的相应资格，配齐收储资格达标的管理技术人员，规范收储行为；三是区濠晟公司落实“一、三、七粮情检查”，全面检查库存粮情、检查库区安全相关情况，并做好粮情记录，消除安全隐患；四是区濠晟公司加强熏蒸作业管理，对药剂残渣及废弃物及时进行合理处置，确保人员安全。

（二）河浦中学审计的整改情况

河浦中学通过加强财务管理，及时支付各类专项资金等措施，已完成有关问题的整改。

四、重大政策措施跟踪审计情况

（一）关于区级涉农资金使用项目库建设不完善的问题，区涉农资金领导小组办公室组织各涉农部门做好项目前期准备工作，建设区级项目库，并在省财政厅市县项目库管理系统进行项目申报工作。

（二）关于4项约束性任务未完成的问题。区农业农村水务局已采取有效措施，完成了4项约束性任务。

（三）关于四好农村路建设项目建设进度偏慢的问题，区交通运输局采取措施，多次召开项目建设工作会议，部署具体工作，加快推进项目建设。

五、国有企业审计情况

（一）公司事务、公司发展方面，粤鑫公司已将现行工资制度报履行出资人职责机构（区国资局）备案，有关出借的固定资产已经收回并进行处理。

（二）重大经济事项决策方面，粤鑫公司已建立议事制度，明确“三重一大”事项的决策内容、程序并做好会议记录工作。

（三）财务管理方面，粤鑫公司按规范完善报销手续，规范费用报销管理，加强现金使用管理，对超现金限额款项的支付通过开户银行进行转账结算。

（四）项目建设管理方面，粤鑫公司加强项目管理，积极协调相关部门推进公司项目建设，对于审计指出的1个项目未竣工验收即交付使用的问题，粤鑫公司已完成项目竣工验收移交工作，对于项目预算工作滞后的问题，粤鑫公司今后将积极协调配合推进各项目财审工作，按规定程序及时完成项目预算工作，强化工程造价控制。

六、持续推进整改的问题及下一步安排

从目前整改情况看，审计工作报告所反映的问题大部分已得到纠正，整改成效明显，但仍有一些问题的整改仍在持续进行中，主要有以下几种情况：

一是部分问题的整改需要较长时间才能完成，如省级教育发展专项学前教育资金绩效目标中的3项数量指标未能完成的问题，相关整改责任单位虽已采取措施，部署有关工作，但相关建设项目有一定的建设周期，仍需要进一步的跟进和“回头看”。

二是属于历史遗留问题，如资产管理方面，由于历史久远，相关资料缺失或人员变动，部分单位房产仍需要进一步厘清产权关系。

三是有的问题客观情况较复杂，整改难度较大，牵涉面广，短期内难以彻底整改到位。如区级国有资本经营预算的问题，区属国有企业大部分处于常年亏损状态，尚不满足纳入国有资本经营预算管理条件，且我区国有资本经营预算尚处于起步阶段，存在管理人手及经验不足等问题，需要持续统筹推进整改。

对目前尚未整改到位的问题，各相关部门正按照审计整改要求，加快推进整改工作。下一步，审计部门将严格按照区委、区政府和区人大常委会对审计整改工作的要求，紧盯尚在整改的问题，积极联动相关部门，继续加强跟踪检查，督促整改责任单位进一步落实整改措施，一是继续督促相关部门推进整改工作，对成因复杂、涉及面广、历史遗留等一时无法整改到位的问题，要加紧研究，积极创造条件逐步整改。二是深化整改督查力度，对后续整改情况进行持续跟踪检查，确保审计整改落实到位，着力揭示虚假整改、整改不到位的典型情况，通过整改跟踪检查促进审计整改质量全面提升。三是强化整改追责问责。对整改工作中出现的整改不力、虚假整改、拒绝整改的部门，将加大整改责任追究力度，从严处理和问责相关单位和人员。

主任、各位副主任，各位委员：

濠江区审计局将在区委区政府和上级审计机关的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神指导工作，深入学习贯彻落实习近平总书记在党的十九届五中全会上的重要讲话精神以及出席深圳经济特区建立40周年庆祝大会和视察广东重要讲话、重要指示精神，紧紧围绕区委区政府的总体部署和工作目标，全面依法履行审计监督职责，从严从紧强化审计整改，继续在推动深化改革、促进依法行政、维护国家经济安全和民生福祉、监督和制约权力运行等方面发挥审计监督和保障作用，更好服务濠江经济高质量发展，为打造宜居宜业宜游的幸福濠江贡献审计力量。