2020年8月31日在濠江区第四届

人民代表大会常务委员会第三十五次会议上

濠江区审计局局长蔡燕城

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

一年来，区审计局在市委市政府、区委区政府和上级审计机关的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届四中全会精神，全面学习贯彻习近平总书记对审计工作重要讲话和重要指示精神，围绕加快建设现代化临港新区的总目标，按照区委“138”发展定位，坚持“依法审计、围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的审计工作方针，切实履行审计监督职责，组织实施2019年预算执行和其他财政收支情况审计，着力发挥审计“治已病、防未病”的功能作用。

审计结果表明，各部门认真执行区人大批准的财政预算，2019年本级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。

——强化管理，财政总体状况进一步提升。全区一般公共预算收入完成67414万元，同比增长0.30%，其中：税收收入实现48017万元，受政策性减税降费影响，同比下降6.99%，税收占比71.23%；非税收入实现19397万元，同比增长24.44%，有效减缓财政收入压力。全年争取专项债券60000万元，比上年增加10000万元。

——统筹兼顾，积极消化历史欠账。区财政局严格按照上级要求，做到锁定总额、消化存量、严控增量，切实规范本级财政挂账管理，全年共消化历史挂账11603万元。

——深化改革，提高财政管理水平。一是深化预算编制执行监督管理，率先出台《关于深化濠江预算编制执行监督管理改革的意见》，强化业务部门预算执行主体职责，理顺和重构预算管理机制；二是推进财务核算信息集中监管改革，制订《濠江区区级财务核算信息集中监管改革实施方案》将支付环节的改革延伸到单位的预算执行环节，实现预算单位会计信息集中监管；三是健全国有资本经营预算管理体系，制订《汕头市濠江区国有资本经营预算管理办法》，将区政府国有资产监督管理部门直接履行出资人职责的国家出资企业以及其他区属国家出资企业纳入区级国有资本经营预算实施范围。

——审计整改成效不断提升。对2018年度审计工作报告反映的问题，有关部门认真落实主体责任，按项、逐条跟踪督促，成效显著。截至2020年6月底，按照审计要求已上交财政660.68万元，拨付滞留和闲置资金4045.46万元，已归还原渠道资金9347.56万元。

一、财政管理审计情况

积极推进本级“横向到边、纵向到底”的审计全覆盖，组织对2019年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计、2019年度区级一级预算单位部门预算执行和其他财务收支情况审计。结果表明，区财政能认真贯彻落实区委、区政府决策部署，深化改革发展，优化监督管理，进一步规范财政收支管理和财政核算，保障了濠江区经济社会持续健康稳定发展大局。

（一）区本级财政管理审计

组织对2019年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行审计。区财政局编制的决算草案反映，2019年，本级一般公共预算总收入263604万元，总支出249699万元，年终结转13905万元；政府性基金预算总收入313826万元，总支出298831万元，年终结转14995万元；国有资本经营预算总收入14979.25万元，总支出14966万元，年终结转结余13.25万元；社保基金预算总收入72378万元，总支出42589万元，年末累计结余29789万元。审计发现的主要问题是：

1.预算执行存在的问题，一是个别预算下达不够规范及时，如区财政局代编濠江区智慧型机械式公共停车楼PPP项目绩效服务费600万元,9月23日才下达给部门；二是未及时分配下达资金，涉及金额124.31万元；三是2019年建档立卡免学费和生活费补助资金发放不规范，未直接拨付至一卡通账户，涉及金额43.3万元；四是区财政未采取竞争性方式选择9个财政专户资金存放银行。

2.区级国有资本经营预算的问题，一是区国有资本经营预算编制不完整，全区正常经营的22家国有企业纳入2019年区国有资本经营预算编制的只有2家；二是区财政局尚未建立区级国有资本经营预算绩效评价制度，也未对区属国有企业使用国有资本收益资金的使用情况开展绩效评价；三是国有资本经营预算基础工作不到位，纳入2019年区级国有资本经营预算的国有企业没有向区财政局报送国有资本经营预算收支月报表，区财政局也无汇总编制区级国有资本经营预算收支月报表，对纳入区国有资本经营预算国有企业的资本收益情况不了解。

3.存量资金存在的问题，一是国库存款余额低于存量资金规模，2019年底濠江区剔除财政专户资金以外的存量资金规模51507万元，但国库资金余额仅为33699万元；二是财政资金沉淀在预算单位，涉及金额6762.60万元。

4.社保基金存在的问题，一是社保基金部分缴费收入未及时划缴财政专户，涉及金额264.39万元；二是有29人同时享受城乡养老待遇金和企业职工养老待遇金，涉及多领金额3.77万元。

5.全区政府债券资金管理使用存在的问题，一是部分 2019 年新增债券资金沉淀在区教育局，使用效益不高，涉及金额961.69 万元；二是部分 2018 年度债券资金尚未使用，结存在区教育局，涉及金额 3422.94 万元。

（二）部门预算执行全覆盖审计

本年度首次组织对区级一级预算单位开展部门预算执行审计全覆盖，审计结果表明，区一级预算单位重视预算工作，预算和财务管理不断加强。审计发现的主要问题是：

1.预算编制方面，有3个部门7个项目的预算编制不够精细，未充分考虑项目上年执行结转情况和本年度预算收支变化因素，涉及金额72.2万元。

2.预算执行方面，有15个部门52个当年新增预算项目支出完成率低于50%，涉及金额5991.27万元。

3.资产管理方面，有4个部门的7处房产闲置，涉及资产原值84.98万元；有5个部门固定资产账实不符，涉及5处房产1处无形资产和2辆公车。

4.“三公”经费、会议费和培训费方面，2个部门超预算列支车辆运行维护费，涉及金额1.87万元；1个部门无预算列支会议费，涉及金额1.5万元；8个部门无预算或超预算列支培训费，涉及金额40.34万元；2个部门公务接待支出没有公函或接待清单等，涉及金额1.36万元；5个部门存在公车管理不规范的问题。

5.支出管理方面，2个部门差旅费报销不规范，涉及金额0.24万元；11个部门在公务卡结算目录范围内的支出采用现金支付，未按规定使用公务卡进行结算，涉及金额10.46万元；2个单位违规扩大开支范围，涉及金额16.07万元。

6.内部控制管理方面，2个部门未建立健全本单位有关内控制度；3个部门部分修缮项目无经集体讨论决定或选用服务单位没有比选竞价程序。

二、绩效审计情况

为推动经济高质量发展，区审计局进一步加大绩效审计力度，一年以来主要实施了两大部分审计：一是省级教育发展专项学前教育资金专题审计；二是首次开展专项资金绩效审计，组织对濠江区社区服务中心公卫专项资金使用管理和绩效审计。

（一）省级教育发展专项学前教育资金专题审计

根据省审计厅统一部署，组织对2019年度省级教育发展专项学前教育资金的专题审计，审计发现的绩效问题是：

1.区教育局未能完成2019年省级教育发展专项学前教育资金绩效目标中的3项数量指标。

2.2019年省级教育发展专项学前教育资金年底全部结存在区教育局，未形成实际支出，涉及金额1292万元。

（二）濠江区社区服务中心公卫专项资金使用管理和绩效审计

组织对2018至2019年汕头市濠江区社区服务中心公卫专项资金使用管理和绩效进行审计，审计结果表明，有关部门能认真贯彻落实国家基本公卫服务工作，审计发现的主要问题是：

1.基本公卫资金使用管理方面的问题，一是区卫健局2018年和2019年拨付各社区卫生服务中心基本公卫服务项目财政补助经费不及时，未能在规定30日内拨付，涉及金额2901.29万元；二是部分社区卫生服务中心违规扩大开支付范围，涉及金额9.55万元；三是各社区卫生服务中心基本公卫资金执行率低，2018年和2019年分别为73.22%和73.45%。

2.基本公卫项目实施方面的问题，一是区卫健局2018年基本公卫绩效考核时发现的问题在2019年考核时仍然存在，如：2018年考核发现许多居民电子健康档案个人基本信息表内容填写存在空项、漏项、错项等情况，2019年考核该问题仍存在，问题整改落实不到位；二是各社区卫生服务中心7项基本公卫项目的完成指标与省下达的指标仍有差距，如：老年人健康管理率省下达指标为55%，但7所社区中心均未达标；三是玉新、滨海及河浦三所社区中心未定期开展基本公卫服务工作质量检查及专项考核；四是大部分社区卫生服务中心未能将基本公卫服务与日常医疗服务有机结合；五是部分社区卫生服务中心家庭医生签约率不达标，且签约流于形式，未能将家庭医生签约服务工作做好做实。

三、重点民生项目和专项资金审计情况

组织对2017至2018年汕头市濠江区储备粮补贴资金专项审计及河浦中学审计，审计结果表明，有关部门能认真贯彻落实区委区政府的决策部署，推进各项工作，审计发现的主要问题是：

（一）储备粮补贴资金专项审计

1.未完全履行储备粮监管职责，原区粮食局未对区储备粮的数量、质量和储存安全实施监督检查，无相关检查记录。

2.有关粮食检验、防治等管理技术岗位人员未取得相应资格证书，收储资格条件不达标。

3.粮情检查管理不到位，对粮情无按规定时间进行检测，未能掌握粮温、仓温、仓湿、气温、气湿变化动态情况。

4.熏蒸作业不规范，实施熏蒸作业前无制订熏蒸作业方案，熏蒸作业准备工作不够充分。

（二）河浦中学审计

1.未及时支付专项资金，一是2018年残疾生免学杂费补助资金河浦中学未能在规定30日内及时支付，涉及金额3.46万元；二是2016年秋季国家助学金河浦中学直到2017年3月才完成支付，涉及金额30.6万元。

2.结存扶贫资金未缴回，河浦中学结存2017至2018年建档立卡家庭经济困难学生免学杂费和生活费补助未缴回区教育局，涉及金额2.55万元。

四、重大政策措施跟踪审计情况

区审计局持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计，结合其他审计项目，组织对涉农统筹资金进行审计。审计发现的主要问题是：

1.区级涉农资金使用项目库建设不完善。

2.区农业农村水务局未完成《2019年省级涉农转移支付资金的任务清单（第一批）》中的4项约束性任务。

3.区交通运输局2019年四好农村路建设项目建设进度偏慢，截至2020年3月，工程施工进度仅24%，远低于合同计划工期68%。

五、国有企业审计情况

组织对汕头市粤鑫资产投资有限公司2016年至2018年的经济活动进行审计，审计结果表明，该企业能围绕区委区政府的工作部署，完成各项工作任务。审计发现的主要问题是：

（一）公司事务、公司发展方面，粤鑫公司存在未实行工资总额预算管理、未经批准出借固定资产的问题；

（二）重大经济事项决策方面，粤鑫公司存在未制定议事规则的问题；

（三）财务管理方面，粤鑫公司存在差旅费报销不规范、超过限额使用现金的问题；

（四）项目建设管理方面，粤鑫公司2个项目未能按立项计划时间节点完成建设、1个项目未竣工验收即交付使用、2个项目预算工作滞后。

六、原因分析和审计建议

从审计的情况来看，上述问题产生的主要原因是：

一是预算编制不够精准，预算难以有效执行，未能提前做好项目储备，项目前期工作不够充分，导致项目建设进度滞后，资金结存闲置，项目建设滞后；二是对财务基础性、日常性工作不够重视，存在风险防控的薄弱环节，财政财务管理水平有待进一步提高；三是绩效理念尚未牢固树立，未能明确绩效管理责任约束，缺乏严格规范管理，工作目标不明确，管理制度不健全，责任落实不到位。

审计建议：

（一）加强财政预算管理，提升预算执行效果

严格落实新预算法等法律法规，切实增强依法理财、科学理财、为民理财的意识。进一步提高财政预算编制及其执行的精准性，抓好预算编制管理工作，财政和业务主管部门要加强统筹管理，做实做细做准项目库，切实提高支出预算编制质量和预算执行规范化水平。

（二）加强财务管理工作，规范财政财务收支行为

各部门要提高依法管财理财能力，要重视建立健全内部控制制度，提高会计核算和财务管理水平，加强日常监督检查，及时纠正违规行为。

（三）健全资金监督机制，提高资金使用绩效

建立健全财政专项资金监督机制，将重点项目、重点资金纳入经常性监督核查范围，健立项目绩效评价制度，明确绩效目标，对重点民生项目开展绩效评价。

主任、各位副主任，各位委员：

自新冠病毒感染疫情发生以来，按审计署和省委的部署，区审计局抽调精干力量开展疫情防控资金和捐赠款物专项审计，审计结果表明，疫情防控期间，各有关部门能积极做好应对新冠病毒感染疫情防控资金的分配拨付工作，科学公平的使用和管理捐赠款物，审计期间虽有发现资金未及时拨付、物资台账未及时建立等问题，但经审计指出问题后，各有关部门都能及时落实整改。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；报告反映的问题正在得到整改和纠正，对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将按照区委区政府的要求督促有关地区和部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

主任、各位副主任，各位委员：

濠江区审计局将在区委区政府和上级审计机关的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，不忘初心、牢记使命，更好服务濠江经济高质量发展，努力为汕头加快建设省域副中心城市，为濠江加快建设现代化临港新区贡献审计力量。

报告完毕。请予审议。